ору;
3. пільгові поточні позички, тобто позики надані банком позичальникам на більш сприятливих умовах, ніж умови кредитування, встановлені документами банку, що визначають його кредитну політику і облікову та позики інсайдерам (визначення дано в інструкції Банку Росії № 1 від 01.10.97 р.).
К "сумнівним позичкам" можуть бути віднесені:
. такі забезпечені позички:
- поточні, за наявності простроченої виплати відсотків за ними від 31 до 180 днів включно;
- з простроченою виплатою по основному боргу від 31 до 180 днів включно
- переоформлені двічі зі зміною умов договору;
- переоформлені більше двох разів незалежно від наявності змін умов договору;
2. недостатньо забезпечені позички:
- поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними від 6 до 30 днів включно;
- з простроченою виплатою по основному боргу від 6 до 30 днів включно;
- переоформлені двічі без змін умов договору;
- переоформлені одного разу зі змінами умов договору;
3. незабезпечені позики:
- поточні, за наявності простроченої виплати відсотків за ними до 5 днів включно;
- з простроченою виплатою по основному боргу до 5 днів включно;
- переоформлені одного разу без змін умов договору;
4. пільгові позички і позички інсайдерам з простроченою виплатою по основному боргу або за відсотками до 5 днів включно.
Всі інші позики, за своїми ознаками не попадають в число зазначених вище слід відносити до "безнадійних".
Віднесення конкретних позичок, виданих банком і значаться на балансі на квартальні дати, до відповідних груп складає зміст третього етапу управління кредитним портфелем.
На четвертому етапі працівники банку визначають структуру кредитного портфеля в розрізі класифікованих позик, тобто підсумовують всі позики однієї групи і отримують дані про обсяг кожної групи, а також кредитного портфеля банку в цілому відповідну дату.
На п'ятому етапі визначається сукупний ризик кредитного портфеля банку. Для цього сума кредитів по кожній групі множиться на відповідний відсоток ризику. p align="justify"> піддаються узагальненню формалізовані критерії оцінки кредитних ризиків представлені в таблиці 1.
Таблиця 1 - Класифікація позичок, з формалізованих критеріїв оцінки кредитних ризиків. p align="justify"> Види задолженностейОбеспеченнаяНедостаточно обеспеченнаяНеобеспеченнаятекущая позичкова заборгованість за відсутності прострочених відсотків за ней111ссудная заборгованість із простроченою виплатою по основному боргу до 5 днів включітельно123ссудная заборгованість із простроченою виплатою по основному боргу від 6 днів до 30 включітельно234ссудная заборгованість із простроченою виплатою по основному боргу від 31 до 180 днів включітельно344ссудная заборгованість із простроченою виплатою по основному боргу понад 180 днів або поточна заборгованість із простроченою виплатою відсотків понад 180 дней444
Так, за даними бух. балансу ВАТ "Соцінвестбанк" на 1.01.2011 року обсяг кредитних вкладень склав 1755849 тис. рублів, а сума створеного по ньому резерву 44215 тис. рублів. Структура кредитів і сукупний ризик по них виглядають наступним чином:
Таблиця 2 - Структура кредитів і ризик по них на 1.01 2011р., тис. руб. p align="justify"> Група рісказадолженность попроцентСумма резерва1-ая16889671168902-ая 491122098223-я533502664-я1723710017237Ітого175584944215
Сукупний ризик кредитного портфеля станом на 1.01.2011 року склав 44215 тис. рублів (Таблиця 3.)
Таблиця 3 - Розмір відрахувань у резерв по класифікованих позик. p align="justify"> Група ризику 111 23344Размер відрахувань (у%) від суми основного боргу 111 205 501 100
Допускається класифікація банком переоформлених позичок з різною якістю забезпечення (незалежно від кількості переоформлений і наявності фактора зміни умов договору) у більш низькі групи ризику, ніж це передбачено, залежно від реальної величини кредитного ри...
