одному пункті з банком або поблизу. p align="justify"> Ділова активність клієнта оцінюється зіставленням підсумку балансу за певний період. Повинен спостерігатися зростання балансу, причому темп його зростання повинен перевищувати темп інфляції. p align="justify"> Рентабельність активів показує ефективність розміщення коштів і визначається відношенням нерозподіленого прибутку за мінусом платежів до бюджету до підсумку балансу за вирахуванням результату від реалізації.
Рентабельність витрат прибутку від кожної гривні витрат на виробництво і реалізацію продукції. Показник розраховується відношенням нерозподіленого прибутку до витрат на виробництво і реалізацію. p align="justify"> Зіставляючи суму кредиту та обсяг реалізації, позитивно оцінюється перевищення останнього показника.
Аналіз фінансового стану клієнтів проводиться за допомогою наступної системи показників:
узагальнюючий показник платоспроможності;
коефіцієнт автономії;
коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів;
коефіцієнт ліквідності;
коефіцієнт покриття;
коефіцієнт маневреності;
коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними джерелами формування;
обіг матеріалів і готової продукції;
тривалість дебіторську заборгованість;
одноденна реалізація;
прибуток;
бюджет коштів.
У результаті розрахунку, оцінки та аналізу вищенаведених показників кредитний працівник робить висновок про фінансовий стан позичальника, яке дозволяє або не дозволяє, або дозволяє за певних умов отримати йому кредит.
Третім етапом аналізу є характеристика і вивчення проекту, що кредитується. Вона проводиться з урахуванням наступних факторів: - Об'єкт кредитування. Він повинен відповідати цілям клієнта, його виробничим інтересам. Банк з обережністю ставиться до кредитування проектів, що переслідують інші цілі. p align="justify"> Термін кредиту. Для торгово-посередницьких угод кредит надається зазвичай до 3-х місяців, виробничі витрати - в середньому 1 рік, інвестиційні проекти - до 2 років і більше. p align="justify"> Розмір кредиту. Кредит не повинен бути більше, ніж необхідно для конкретної угоди. Не повинен бути він і менше, щоб не виникла потреба в додаткових коштах. Позика зазвичай надається при наявності та власних вкладень клієнта в кредитованого заходу, оскільки це підвищує зацікавленість клієнта. p align="justify"> Наявність забезпечення. Майно повинно бути власністю клієнта, володіти високою ліквідністю, покривати кредит і відсотки по ньому плюс можливі витрати з реалізації. p align="justify"> Окупність проекту, що кредитується. Проект повинен принести прибуток, термін окупності його повинен бути менше терміну погашення кредиту. p align="justify"> По завершенню 3-го етапу аналізу кредитний працівник складає письмовий висновок про можливість кредитування зазначеного заходу. Тут же відображаються результати аналізу фінансового стану. Необхідно відзначити, що по всіх розраховується коефіцієнт результат порівнюється з нормативним значенням і відзначається його виконання чи невиконання. Комплексна ж оцінка кредитоспроможності проводиться на основі подання про важливість кожної складової цієї оцінки. Такий підхід до оцінки кожного фактора не дає повного уявлення про стан справ позичальника, оскільки нормативні значення одними підприємствами можуть виконуватися (не працювати) більшою мірою, ніж іншими. Важливість кожного чинника в системі показників кредитоспроможності жорстко не фіксується, що дає можливість індивідуального підходу до клієнта. p align="justify"> Кредитний ризик для кожного клієнта зазвичай не прораховується, а включається в процентну ставку на рівні загальних уявлень.
Список використаних джерел
1. "Російська Бізнес-газета" № 783 (1) від 11 січня 2011
2. < Журнал Банки кредити, іпотека лютого 2011
