ошей.
Структура грошових коштів в обігу в Казахстані виглядає наступним чином:
- М0 = готівкові гроші, що знаходяться на руках населення і залишки в касах підприємств, організацій та установ;
- М1 = М0 + залишки коштів на поточних і розрахункових рахунках у банках;
- М2 = М1 + строкові вклади на ощадних банківських рахунках;
- М3 = М2 + казначейські облігації
Грошова база, величина якої являє собою підсумок:
- суми готівкових грошей в обігу і в касах комерційних банків;
- залишків на кореспондентських рахунках комерційних банків у НБ РК.
Еквіваленти грошових коштів - короткострокові, високоліквідні вкладення, легко оборотні в певну суму коштів, і зазнають незначного ризику зміни цінності. Вони скоріше за все призначені для задоволення короткострокових грошових зобов'язань, а не для інвестицій чи інших цілей. Інвестиція, щоб класифікуватися як грошових еквівалентів повинна бути легко оборотної в певну суму грошових коштів, і піддаватися незначного ризику зміни вартості. Зазвичай інвестиції класифікуються як еквівалент грошових коштів, тільки коли вона має короткий термін погашення еквівалентів грошових коштів, якщо тільки вони не є, по суті, еквівалентами грошей, наприклад, у випадку привілейованих акцій, придбаних незадовго до терміну їх погашення і з зазначенням конкретної дати виплати.
Овердрафт - Це кредитовий залишок на активному рахунку, що виникає при здійсненні платежу на суму, що перевищує раніше мало дебетове сальдо. Овердрафт зазвичай враховується як короткострокове зобов'язання. Характерною рисою таких угод з банками є те, що сальдо по рахунку в банку часто змінюється від позитивного до негативного. p> Потоки грошових коштів не включають рух між статтями, складовими грошові кошти або їх еквіваленти, тому що ці компоненти є частиною контролю і регулювання грошових операцій підприємства, а не частиною її операційної, інвестиційної або фінансової діяльності. контроль і регулювання грошових операцій включають інвестування зайвих грошових коштів в грошові еквіваленти.
2. Оцінка і аналіз грошових коштів підприємства
2.1 Оцінка і аналіз залишків і руху грошових коштів
Оцінка і аналіз грошових коштів дозволяє вирішувати завдання оптимальності строків та обсягів позикових коштів, оцінки доцільності залучення кредиту. У цьому аналізі розглядаються 4 групи показників:
- надходження;
- витрати (Або В«платежіВ»);
- їх різниця (В«СальдоВ» або В«балансВ»);
- наявність сальдо (В«сальдо наростаючим підсумкомВ», В«закумульоване сальдоВ» ...), відповідне наявності коштів на рахунку.
При простоті розрахунків, наочності одержуваних результатів, достатньої їх інформативності для прийняття управлінських рішень аналіз грошових коштів має істотні недоліки. Важко запланувати:
- обсяг надходжень грошових коштів з необхідним ступенем точності;
