ту в цілому.
1.2 Аналіз руху грошових потоків
Аналіз руху грошових потоків - це по суті визначення моментів і величин припливів і відтоків готівки. Основною метою аналізу грошових потоків - є перш все, аналіз фінансової стійкості та прибутковості банку. Його вихідним моментом є розрахунок грошових потоків у бізнес плані, насамперед, від операційної (Поточної) діяльності. p> Грошовий потік характеризує ступінь самофінансування банку, його фінансову силу, фінансовий потенціал, прибутковість. Фінансове благополуччя банку багато в чому залежить від припливу грошових коштів, що забезпечують покриття його зобов'язань. Відсутність мінімально-необхідного запасу грошових коштів може вказувати на фінансові утруднення. Надлишок грошових коштів може бути знаком того, що банк зазнає збитки.
Причому причина цих збитків може бути пов'язана як з інфляцією і знеціненням грошей, так і з упущеною можливістю їх вигідного розміщення й одержання додаткового доходу. У будь-якому випадку саме аналіз грошових потоків дозволить встановити реальний фінансовий стан в банку.
Аналіз грошових потоків у бізнес плані компанії є одним з ключових моментів в аналізі фінансового стану банку, оскільки при цьому вдається з'ясувати, чи зміг банк організувати управління грошовими потоками так, щоб у будь-який момент у розпорядженні фірми була достатня кількість готівкових коштів.
Аналіз грошових потоків зручно проводити за допомогою звіту про рух грошових коштів. Цей звіт формується не за джерелами та напрямками використання коштів, а за сферами діяльності банку - операційної (поточної), інвестиційної та фінансової. Він є основним джерелом інформації для аналізу грошових потоків.
Звіт про рух грошових коштів складається для того, щоб наочно побачити вплив поточної, інвестиційної та фінансової діяльності організації на стан її грошових коштів за певний період і дозволяє пояснити зміни коштів за цей період.
Керівництво організації може використовувати відомості звіту при розрахунку ліквідності організації, при визначенні дивідендів, для оцінки впливів на загальний стан організації рішень про фінансування будь-яких програм. Іншими словами, керівництву організації звіт про рух грошових коштів необхідний для того, щоб визначити чи буде у неї достатньо коштів для погашення короткострокової кредиторської заборгованості, для вирішення питання про збільшення заохочень працівникам. Крім того, звіт допоможе керівництву планувати інвестиційну та фінансову політику організації.
Інвестори і кредитори використовують дані поточних показників бізнес плану для дослідження питання чи здатне керівництво організації управляти нею так, щоб генерувати на рахунках достатню кількість грошових коштів для погашення боргу, для виплати дивідендів.
Складовими частинами звіту про рух грошових коштів є надходження і вибуття грошових коштів у розрізі поточної, інвестиційної та фінансової діяльності організації. ...
