квартал);
П - паспортна продуктивність одного агрегату основного обладнання, т/год; - кількість працюючих однотипних агрегатів на ділянці;
К1 - середньорічне значення коефіцієнта використання агрегатів по потужності, частки одиниці;
К2 - коефіцієнт завантаження ділянки в період освоєння виробництва, частки одиниці;
ТЕФ - ефективний річний фонд часу роботи устаткування, годинники. Підраховується за формулою
Результати розрахунків виробничої потужності та виробничої програми ділянки зводяться в табл. 1.
Таблиця 1 Розрахунок виробничої потужності ділянки та виробничої програми.
ПоказательЗначеніе показника по кроках операційного періода2 год3 год4 рік5 год6 год7 год1 Паспортна продуктивність обладнання П, т/ч2,42,42,42,42,42,42 Кількість агрегатів n2222223 Коефіцієнт використання потужності обладнання К1, частки едініци0,80,80,80,80,80,84 Коефіцієнт завантаження ділянки в період освоєння виробництва К2, частки едініци0,6111115 Ефективний фонд часу роботи обладнання ТЕФ, годинники/год8100810081008100810081006 Виробнича потужність ділянки W, тис. тонн/год18,66231,10431 , 10431,10431,10431,1047 Виробнича програма Q, тис. тонн/год183131313131
Розрахунок обсягу продажів визначається за формулою:
продажів=Q? Ц,
Де Q - виробнича програма, т/рік;
Ц - ціна одиниці продукції, яка дорівнює 162 тис. руб./т.
Таблиця 2 Розрахунок обсягу продажів
ПоказательЗначеніе показника по кроках операційного періоду, млн. крб.2 год3 год4 рік5 год6 год7 годОб'ем продаж291650225022502250225022
Розрахунок собівартості продукції ділянки (цеху) ведеться за статтями калькуляції за схемою (рис. 1).
Рис. 1. Схема формування собівартості
У сумі змінні і постійні витрати формують цехову собівартість. З додаванням управлінських і комерційних витрат отримуємо повну собівартість продукції.
Розрахунок матеріальних витрат. Матеріальні витрати являють собою частину змінних витрат на виробництво продукції і визначаються за виразом
МОЗ=Мс + Мв + Мт + Ме,
де Мс - вартість сировини, основних матеріалів, напівфабрикатів і комплектуючих виробів;
Мв - вартість допоміжних матеріалів;
Мт - вартість технологічного палива;
Ме - вартість енергії (всіх видів) на технологічні цілі.
Таблиця 3 Розрет матеріальних витрат
ПозіціяРасчетная формулаНа одиницю, тис. руб.на весь обсяг (по кроках операційного періоду), млн. крб.2-й год3 год4 рік5 год6 год7 годСирье і основні матеріали2,0 * N * Z5497216741674167416741674Вспомогательние материалы0,2*N*Z5,497,2167,4167,4167,4167,4167,4Топливо0,4*N*Z10,8194,4334,8334,8334,8334,8334,8Энергия0,3*N*Z8,1145,8251,1251,1251,1251,1251,1
Таким чином, матеріальні витрати на одиницю продукції складуть
МОЗ=54 + 5,4 + 10,8 + 8,1=78,3 тис. руб.
Розрахунок фонду заробітної плати основних виробничих робітників, для якого використовуються такі вихідні значення:
· спискова чисельність робітників 158 чоловік. У період освоєння виробництва чисельність робітників становить 92 чоловік;
· основна заробітна плата одного робітника 3? 9=27 тис. Руб. в місяць;
· премії та доплати робітникам 15% від основної заробітної плати;
· районний коефіцієнт до заробітної плати всього персоналу 1,15;
· щорічний приріст реальної заробітної плати персоналу 5%.
Дані розрахунків зведемо в таблицю №4.
Таблиця 4 Розрахунок річного фонду оплати праці виробничих робітників
Вид виплатиРасчетная формула, тис. руб./чел.годНа людини, Тис. руб./чел.год.Значеніе показника по кроках операційного циклу, млн. крб.2 год3 год4 рік5 год6 год7 годОсновная заробітна плата N? Z? 12 32429,80851,19251,19251,19251,19251,192Доплати і преміі48,64, 4717,6797,6797,6797,6797,679Районний коеффіціент1,151,151,151,151,151,15Прірост заробітної плати1,9713,4843,5593,5633,563Ітого39,42169,67371,18671,26171,26571,265
Приріст зарплати розраховується, починаючи з 3 року. Розраховується як добуток рядка разом на 5%.
Розрахунок фонду заробітної плати управлінського персоналу (входить в постійні витрати ділянки) виконують...
