Серед різноманітних класифікацій «кредитного портфеля» є класифікація, в якій виділяють валовий портфель і чистий.
Під валовим кредитним портфелем увазі загальний обсяг кредитів, виданих банком на певну дату.
Чистий кредитний портфель розраховують відніманням з суми валового портфеля суми резервів, передбачених на покриття можливих збитків, пов'язаних з кредитними операціями. Розрізняють такі види кредитних портфелів.
Крім вище перерахованих розрізняють такі види кредитних портфелів:
портфель рублевих кредитів, портфель валютних кредитів;
портфелі за кредитами для юридичних осіб («діловий кредитний портфель»), портфелі за кредитами для фізичних осіб («персональний кредитний портфель»), портфелі за кредитами для інших банків («міжбанківський портфель»);
кредитний портфель головного банку, кредитні портфелі філій.
2. Практична частина
2.1 Аналіз фінансового стану позичальника, (для юридичної особи). Визначення платоспроможності фізичної особи
Сбербанк застосовує різні методи і засоби аналізу кредитоспроможності позичальника. Серед причин такого різноманіття можна виділити декілька: різну ступінь довіри до кількісних і якісних способам оцінки факторів кредитоспроможності, особливості історично сформованих індивідуальних принципів, культуру кредитування і практику оцінки кредитоспроможності, використання певного набору інструментів мінімізації кредитного ризику.
Сбербанк має щоквартально проводити оцінку фінансового стану позичальника. Сам факт визначення кредитоспроможності та фінансового стану клієнта має стимулювати підприємство-позичальника підвищувати ефективність своєї фінансово господарської діяльності.
Для здійснення оцінки фінансового стану і кредитоспроможності позичальника - юридичної особи слід враховувати чітко визначені об'єктивні показники його діяльності, такі як: обсяг реалізації, прибуток і збитки; рентабельність; коефіцієнти ліквідності; грошові потоки (надходження коштів на рахунки позичальника) для забезпечення повернення кредиту та сплати відсотків по ньому; склад і динаміку дебіторської заборгованості та кредиторської заборгованості інші параметри, що характеризують фінансово-господарську діяльність підприємства.
Сбербанк повинен враховує також фактори, які багато в чому носять суб'єктивний характер: ефективність управління підприємством позичальника; ринкову позицію позичальника та його залежність від циклічних і структурних змін в економіці та галузі; наявність державних замовлень і державної підтримки позичальника; історію погашення кредитної заборгованості позичальника в минулому.
Аналізовані методики мають подібності та відмінності, кожній методиці притаманні свої переваги і недоліки.
Для наочності представимо коротку характеристику та аналіз методик оцінки кредитоспроможності.
На підставі рекомендацій ЦБ РФ, ВАТ «Ощадбанк РФ» виробляє аналіз методики оцінки кредитоспроможності юридичних осіб
У таблиці 1 представлений аналіз методик оцінки кредитоспроможності юридичних осіб в Ощадбанку
Таблиця 1 - Аналіз методик оцінки кредитосп...
