ї інформації, найбільш повно характеризує клієнта, основними цілями аналізу якої є:
визначення сильних сторін ситуації заявника;
виявлення слабких сторін потенційного позичальника;
визначення, які специфічні фактори є найбільш важливими для продовження успішної діяльності позичальника;
можливі ризики при кредитуванні.
Аналіз кредитними співробітниками фінансових звітів клієнтів має дві форми: внутрішній і зовнішній. Зовнішній аналіз складається із зіставлення даного позичальника з іншими. Внутрішній аналіз передбачає порівняння різних частин фінансової звітності один з одним протягом певного періоду часу в динаміці.
Внутрішній аналіз нерідко називають аналізом коефіцієнтів. Незважаючи на важливість для аналітичного процесу, фінансові коефіцієнти мають два недоліки:
) вони не дають інформації про те, як протікають операції клієнта;
) представляють застарілу інформацію [49, с. 25].
Тому аналітику банку доводиться працювати не тільки з фактичними даними, а й з оцінкою складної інформації (поглядів, оцінок і т.д.).
У більшості західних країн аналіз кредитоспроможності фізичних осіб проводиться за такими напрямами:
. Personal capacity - особисті якості потенційного позичальника (чесність, серйозність намірів, характеристика як хорошого працівника і т.д.).
. Revenues - доходи клієнта, аналіз сукупного доходу сім'ї. При цьому вважається, що витрати клієнта на погашення позики не повинні перевищувати третьої частини місячних доходів клієнта.
. Material capacity - забезпечення позики, включаючи аналіз рухомого і нерухомого майна клієнта [50, с. 33].
Однак нерідко потрібна більш повний аналіз, наприклад, на основі оцінки руху грошових коштів позичальника, тобто в процесі аналізу грошового потоку. Грошовий потік - це вимірювач здатності позичальника покривати свої витрати і погашати заборгованість власними ресурсами. Складання звіту про рух грошових коштів дозволяє відповісти на наступні питання:
чи забезпечує позичальник себе грошовими коштами для подальшого зростання фінансових активів;
є ріст позичальника таким стрімким, що йому потрібне фінансування із зовнішніх джерел;
чи розташовує позичальник надлишковими засобами для використання їх на погашення боргу або подальшого інвестування.
Дану форму звіту про рух грошових коштів позичальника доцільно використовувати для аналізу перспектив погашення позики. Вихідною інформацією для оцінки кредитоспроможності клієнта є спеціальний розділ заяви на видачу позички - Розрахунок місячного доходу (табл. 1.1)
Таблиця 1.1 - Розрахунок місячного доходу фізичної особи
А. Місячний доходБ. Місячний расходЗаработная плата за вирахуванням податку на доходи фізичних осіб та утримань за виконавчими лістамТекущіе расходиПособіе на детейВзноси по страхованіюПенсіяОбслужіваніе попереднїх кредітовПроценти за вкладами і цінним бумагамКвартплатаПрочіе доходиПрочіе расходиІтогоІтогоС. Наявний доход (А - Б)
Перевіривши таким чином наявний дохід клієнта і порівнявши його з місячною сумою по обслуговуванню боргу (основної суми та відсотків), банк легко визначить платоспроможність клієнта. Якщо сума з обслуговування боргу перевищує розмір наявного доходу, то заява клієнта відхиляється. Платоспроможність потенційного позичальника оцінюється банком як хороша, якщо сума з обслуговування боргу становить менше 60% його поточних витрат [52, с. 31].
Також необхідно оцінити репутацію позичальника. Один з можливих методів її оцінки - метод кредитного скорингу. Модель проведення скорингу зазвичай розробляється кожним банком самостійно виходячи з особливостей, властивих банку і його клієнтурі. Сутність цієї методики полягає в тому, що кожен чинник, що характеризує позичальника, має свою кількісну оцінку. Підсумовуючи отримані бали, можна отримати оцінку кредитоспроможності фізичної особи. Кожен параметр має максимально можливий поріг, який вище для важливих питань і нижче для другорядних.
Метод скорингу дозволяє провести експрес-аналіз заявки на кредит в присутності клієнта. Наприклад, у французьких банках клієнт, який звернувся з проханням надати йому персональну позику і заповнив анкету, може отримати відповідь банкіра про можливість надання позики протягом декількох хвилин [53, с. 32].
Більшість американських банків використовують у своїй практиці:
) системи оцінки кредитоспроможності клієнтів, засновані на експертних оцінках аналізу е...
