> Інформація оновлюється щодня в результаті отримання виписок банків з системи «Клієнт банк», що дозволяє контролювати стан розрахунків по всім банкам на початку поточного банківського дня.
При обробці отриманої фінансової інформації фінансовий відділ забезпечує:
отримання електронних виписок з банків до 9.00;
попередню обробку даних 9.00- 10.00;
експорт даних по підрозділах в 10.00 і 13.00;
Протягом місяця фінансовий відділ веде оперативний облік виконання бюджету руху грошових коштів в цілому по ЗАТ «Істпал» і контролює дотримання планів фінансування по підрозділах і напрямках оплат. Отримана інформація щоденно аналізується працівниками фінансового відділу і доступна в інформаційній мережі в розрізі статей витрат і видів валют для відповідальних структурних підрозділів ЗАТ «Істпал». Відповідальні особи підрозділів, призначені розпорядженнями по підрозділах контролюють здійснення платежів та аналізують інформацію про витрати за напрямками оплат, закріплених за структурним підрозділом; у разі помилкового віднесення витрат на підрозділ, своєчасно (протягом трьох робочих днів) доводять до відома фінансовий відділ про необхідність проведення відповідного коригування. Відповідальні особи отримують повну оперативну інформацію про хід виконання плану фінансування підрозділу з отриманням довідок і вибірок на задану дату і за період часу (з можливістю отримання відповідних роздруківок) і надають інформацію, що цікавить керівнику підрозділу.
Інформація в цілому по ЗАТ «Істпал» з надходження коштів і по списанню з розрахункових рахунків у розрізі підрозділів, видів і валют і напрямів оплат надаються генеральному директору ЗАТ «Істпал» та заступнику генерального директора ЗАТ «Істпал »з економіки та фінансів. Фінансування підрозділів здійснюється в рамках затвердженого плану.
У разі нестачі власних грошових коштів:
розглядається можливість внутрішнього фінансірованія- збільшення обсягів відвантаження та реалізації, прискорення запланованих надходжень грошових коштів і відстрочка окремих запланованих витрат на наступний календарний період. У разі прийняття рішення про коригування потреб у грошових коштах або про коригування планів надходження коштів фінансовий відділ в перебігу робочого дня повідомляє відповідні підрозділи;
приймається рішення генеральним директором про залучення позикових коштів, якщо фінансову рівновагу не було досягнуто.
У цьому випадку фінансовий відділ визначає умови і джерела залучення коштів і готує обгрунтування по залученню кредитних ресурсів.
В остаточній редакції бюджет руху грошових коштів і плани фінансування візуються заступником генерального директора ЗАТ «Істпал» з економіки та фінансів і затверджуються генеральним директором ЗАТ «Істпал» не пізніше першого робочого дня планованого періоду.
Після затвердження бюджет руху грошових коштів і план фінансування є обов'язковими до виконання.
Затверджений план фінансування вноситься в програмний комплекс Р0347 «Управління фінансами» в розрізі функціональних напрямів і конкретних підрозділів.
Затверджені плани надходження грошових коштів і фінансування в розрізі закріплених за службами підрозділів не пізніше другого робочого дня доводяться до заступників генерального (технічного) директора ЗАТ «Істпал» по функції.
На підставі затвердженого бюджету руху грошових коштів, фінансовий відділ розробляє платіжний календар з подекадної розбивкою, що дозволяє домогтися синхронізації надходження грошових коштів з витратами, виконання всіх фінансових зобов'язань і ефективного використання фінансових ресурсів.
Висновок по третьому розділі: Управління фінансами на ЗАТ «Істпал» відбувається в розробленому програмному продукті «Управління фінансами». Методика прогнозу на ЗАТ «Істпал» будується в наступній послідовності: прогноз грошових коштів за періодами, відтік грошових коштів за періодами, визначення сукупної потреби в короткостроковому фінансуванні у періодах. Основна форма планування доходів і витрат ЗАТ «Істпал» - їх бюджетування.
ВИСНОВОК
У цій роботі була дана характеристика грошових потоків підприємства ЗАТ «Істпал» м Мозиря.
У першому розділі курсової роботи дано поняття грошового потоку, описана класифікація грошових потоків.
Це рух грошових коштів функціонуючого підприємства являє собою безперервний у часі процес і визначається поняттям «грошовий потік». Грошовий потік організації являє собою сукупність розподілених у часі надходжень і виплат грошових коштів, створюваних його господарською діяльністю. ...
