,22 * 2000=2440;
§ 5 рік=1,22 * 3000=3660;
§ 6 рік=1,22 * 4000=4880;
§ 7 рік=1,22 * 5000=6100;
§ 8 рік=1,22 * 6000=7320.
) Дохід від продажу вибуває майна в кінці проекту (8 рік)
Дим=(ОФБ - D А * Тф) * 1,1=(1850 - 186,75 * 5) * 1,1=1007,875.
) Амортизація основних фондів:
D А=(ОФоб - Л)/Тн,
D А=(1850 - 1850 * 0,1)/8=208,125.
3) Собівартість випуску продукції:
згодиться=епоси рік + Сверблячка пров * Вп
§ 4 рік=430 + 0,42 * 2000=1270;
§ 5 рік=430 + 0,42 * 3000=1690;
§ 6 рік=430 + 0,42 * 4000=2110;
§ 7 рік=430 + 0,42 * 5000=2530;
§ 8 рік=430 + 0,42 * 6000=2950.
) Сума оборотних коштів:
Про=Дпр * 0,1
§ 4 рік=2440 * 0,1=244;
§ 5 рік=3660 * 0,1=366;
§ 6 рік=4880 * 0,1=488;
§ 7 рік=6100 * 0,1=610;
§ 8 рік=7320 * 0,1=732;
5) Приріст оборотних коштів:
§ 5 рік=Об5 - Об4=366 - 244=122;
§ 6 рік=Об6 - Об5=122;
§ 7 рік=Об7 - Об6=122;
§ 8 рік=Об8 - Об7=122.
6) Податок на прибуток
Нпр=(ДПР - згодиться - D А -% К) * Сн
Н8=(Д8 - С8 -А + Дим)? Сп
§ 4 рік=(+2440 - 1270 - 208,125- 107,55) * 0,2=170,865;
§ 5 рік=(3660 - 1690 - 208,125- 107,55) * 0,2=330,865;
§ 6 рік=(4880 - 2110 - 208,125- 107,55) * 0,2=490,865;
§ 7 рік=(6100 - 2 530 - 208,125) * 0,2=672,375;
§ 8 рік=(7320 - 2950 - 208,125 + 1007,875) * 0,2=1033,95.
Таблиця План грошових потоків для фінансового планування
ПоказателіГод проекта123456781234567891. Грошовий потік від інвестиційної діяльності - 425,5-555-1165,5-244 + 1007,8751.1. Витрати на проектно-вишукувальні работи92,51.2. Витрати на придбання ліцензіі55,51.3. Купівля оборудованія277,55551017,51.4. Витрати на підготовку проізводства1481.5. Витрати на оборотний капітал2441.6. Дохід від продажу імущества1007,8752. Грошовий потік від фінансової деятельності425,55551165,5244-717- - 2.1. Прібиль425,5555448,52442.2. Кредит банка007172.3. Погашення заборгованості по кредіту7173. Грошовий потік від операційної деятельності000683,461201,461841,462584,63224,63.1. Дохід від продаж244036604880610073203.2. Собівартість випущеної продукціі127016902110253029503.3. Амортизація ОПФ208,125208,125208,125208,125208,1253.4. Сума відсотків за кредіт107,55107,55107,553.5. Податок на прібиль170,865330,865490,865672,3751033,953.6. Витрати на приріст оборотного капітала1221221221224. Сальдо грошової налічності000683,461201,461124,462584,64252,4755. Сальдо наростаючим ітогом00683,461884,923009,385593,989846,45
Даний інвестиційний проект фінансово відбувся, оскільки сальдо позитивне. Отже джерела фінансування для реалізації проекту достатньо. Даний проект економічно доцільний так як результат операційної діяльності рівний 9846,45 тис.руб. покриває інвестиційні витрати, рівні 2390. (425,5 + 555 + 1165,5 + 244), на 7465,455 тис.руб (9846,45-2390)
Точка беззбитковості:
Вкр=430/(1,22 - 0,42)=537,5 (шт.)
Побудуємо графік беззбитковості. Для цього знайдемо:
Дпр.=Ц · Вп
Дпр4=1 · 2000=2000 тис. руб.
Дпр5=1 · 3 000=3000 тис. руб.
Дпр6=1 · 4000=4000 тис. руб.
Дпр7=1 · 5000=5000 тис. руб.
Дпр8=1 · 6000=6000 тис. руб.
Зсов=епоси. рік. + Зпер. уд. · В
Зсов4=430 + 0,42 · 2 000=1270 тис. руб.
Зсов5=430 + 0,42 · 3 000=1690 тис. руб.
Зсов6=430 + 0,42 · +4000=2 110 тис. руб.
Зсов7=430 + 0,42 · 5000=2 530 тис. руб.
Зсов8=430 + 0,42 · 6000=2950 тис. руб.
Зпер=Зпер.уд. · В
Зпер.уд.4=0,42 · 2 000=840тис. руб.
Зпер.уд.5=0,42 · 3 000=1260 тис. руб.
Зпер.уд.6=0,42 · +4000=1680 тис. руб.
...
