били складні комп'ютеризовані системи для збору необхідної інформації і автоматичного перекладу надлишкових грошових залишків. Замість розробки такої системи власними силами фірма може скористатися професійною допомогою іншої компанії, що надає послуги із забезпечення вищевказаних функцій.
Одним із способів жорсткого контролю за виплатою грошових сум є централізація всієї кредиторської заборгованості на єдиному рахунку (або на декількох рахунках), швидше за все, при головному офісі компанії. Такий підхід дозволяє здійснювати платежі саме в той момент, коли це найбільш доцільно. При цьому механізм здійснення платежів повинен бути розроблений дуже ретельно. У випадку використанні системи знижок за кредиторською заборгованістю фірма повинна виробляти платіж наприкінці дисконтного періоду. Якщо ж фірма не користується знижками за ранній платіж, то його варто робити лише в останній день зазначеного строку, щоб отримати максимальну користь з наявних грошових коштів.
Ситуація може виявитися набагато гірше, так як:
· деякі великі платежі, наприклад, за оренду будівлі або ПДВ, були зроблені, але ще не встигли пройти міжбанківський кліринг, і внаслідок цього не показані у виписці, яка зроблена на кінець місяця;
· бухгалтерія могла пригальмувати виплати постачальникам для того, щоб не вийти за межі плану ліміту по овердрафту або руху грошових коштів;
· в наступному місяці можуть стояти великі незаплановані платежі.
Ефективний контроль за рухом грошових коштів вимагає щомісяця:
. уподібнення планових надходжень і платежів. з фактичними для встановлення невідповідності, які в іншому випадку могли б залишитися не виявленими ще довгий термін;
. поновлення прогнозу руху фінансових потужностей на кожен з трьох наступних місяців і іншу частину фінансового року для того, щоб дізнатися, чи необхідні коригувальні дії.
Щоб спроектувати рух грошових коштів, необхідно визначити наступне:
· плановані платежі;
· плановані надходження.
Контроль за рухом грошових коштів може проводиться як на базі місячного періоду, так і на базі тижневого.
У більшості великі підприємства щотижня прогнозують. руху грошових коштів на наступний місяць для того, щоб строго здійснювати контроль над фінансами.
Роль готівкового грошового обороту виявляється в процесі регулярно повторюваного кругообігу грошей. Його оптимізація передбачає:
· забезпечення потрібного обсягу і структури готівкової грошової маси відповідно до потреб всіх економічних суб'єктів - учасників грошового обороту;
· підтримання балансу між розміром маси готівки і обсягом виробництва товарів і послуг з урахуванням потреб економічного зростання;
· вплив на рівень інфляції у зв'язку з трансформацією обсягів і темпів готівкової грошової емісії;
· зниження ймовірності появи грошових сурогатів в обороті;
· підтримку стійкості обороту. офіційних грошових знаків.
3. Основні напрямки підвищення ефективності управління грошовими коштами ПІДПРИЄМСТВ
. 1 Заходи щодо підвищення ефективності управління грошовими коштами
Показаний орієнтовний набір короткострокових і довгострокових заходів, прийняття яких дозволить збільшити потік грошових коштів, зводитися до наступного (табл. 1, табл. 2)
Таблиця 1 Заходи по збільшенню потоку коштів
. Заходи короткострокового характераУвеліченіе припливу грошових средствУменьшеніе відтоку грошових средствПродажа або здача в оренду необоротних активів; Раціоналізація асортименту продукції; Реструктуризація. дебіторської заборгованості у фінансові інструменти; Застосування часткової передоплати; Притягання зовнішніх джерел короткострокового. фінансування; Розробка системи знижок для покупців. Так і має бути. Зменшення витрат; Відстрочка. платежів за зобов'язаннями; Вживання знижок постачальників; Перегляд програми інвестицій; Податкове планування; Вексельні. розрахунки і взаємозаліки. А інше немає.
Таблиця 2 Заходи по збільшенню потоку коштів
Заходи довгострокового характераУвеліченіе припливу грошових коштів козла Зменшення відтоку грошових средствДополнітельная емісія акцій і облігацій; Реструктуризація підприємства; пошук стратегічних партнерів; Пошук потенційного інвестора.Долгосрочние контракти, що передбачають знижки або відстрочку платежів; Податкове планування.
Якість та обсяг позитивного грошового потоку оцінюєть...
