орення необхідного резерву до моменту фактичного виникнення збитків, що дозволяє підвищити стабільність банку. Резерв на можливі втрати за кредитами називається спеціальним, так як створюється під пізнаний ризик по конкретному кредитом. Практично це - відкладена сума прибутку для покриття очікуваних в майбутньому збитків. Рух резерву в звітному періоді відображає зміни в рівні кредитного ризику за цей же період. Спеціальний резерв не включається до власний капітал банку.
Таким чином, в економічній літературі відсутній єдиний підхід до трактування поняття "кредитний портфель ". За основу в даній роботі прийнята точка зору, згідно якої кредитний портфель розглядається як сукупність залишків заборгованості по активних кредитних операціях на певну дату. При класифікації кредитного портфеля застосовуються такі основні критерії: за типами клієнтури, за ознакою диверсифікованості, за видами забезпечення, за галузями, за термінами видачі і т.д.
Використання банками портфельного підходу до управління кредитами дозволяє одночасно максимізувати дохід від кредитних вкладень і мінімізувати кредитний ризик. Кількісний аналіз кредитної заборгованості банку дозволяє оцінити її склад, структуру і динаміку протягом певного періоду часу. Така оцінка кредитних вкладень дозволяє виявити "вузькі місця" при виборі банком цільових ринків, категорії кредитоотримувачів, валюти кредитування і т. д. Кредитний ж портфель як результат реалізації кредитної політики банку дає якісну оцінку кредитним вкладенням, перш за все з точки зору ризику і прибутковості. Його аналіз дозволяє охарактеризувати дотримання банком принципів кредитування і ступінь ризику кредитних операцій як частини активних операцій банку.
В
1.2 Зміст процесу управління кредитним портфелем
кредитний портфель банк управління
Формування та управління кредитним портфелем є одним з основоположних моментів у діяльності банку. Оптимальний, якісний кредитний портфель впливає на ліквідність банку і його надійність. Надійність банку важлива для багатьох - для акціонерів, підприємств, населення, що є вкладниками і користуються послугами банку, так як зачіпаються важливі численні заощадження вкладників і капіталу багатьох госпорганів. Фінансове нерівновагу банків знижує загальну довіру до кредитній системі держави, а це відчувається і в інших секторах економіки.
Управління кредитним портфелем являє собою організацію діяльності банку при здійсненні процесу кредитування, яка спрямована на запобігання або мінімізацію кредитного ризику. Кінцевими цілями кредитної організації при управлінні кредитним портфелем є, по-перше, отримання прибутку від активних операцій, по-друге - підтримку надійної та безпечної діяльності банку. У основі організаційної структури управління кредитним портфелем лежить принцип розмежування компетенції, тобто чіткий розподіл повноважень керівників різного рангу з надання кредиту, зміни умов кредитної угоди в залежності від розміру к...
