p align="justify"> Чистий прибуток за 9 місяців 2008р. склала 49638 тнг. Вона є одним з факторів збільшення власного капіталу. Без впливу цього чинника власний капітал склав би:
тнг. - 49638 тнг. = 31507 тнг. p align="justify"> Оборотні активи без урахування зміни коштів збільшилися б на 150201 тнг. Зниження нематеріальних активів та основних засобів має бути більше, але склало 73579 тнг. (З урахуванням амортизації). Без урахування амортизації вартість необоротних активів склала б:
73579 тнг. - 35309 тнг. + 97398 тнг. = - 11490 тнг. p align="justify"> Таким чином, збільшення грошових коштів на кінець періоду сформувалося під впливом наступних позитивних і негативних факторів
- Чистий (нерозподілений) прибуток + 49638
- Амортизація - 35309
- Збільшення оборотних активів
(без урахування грошових коштів) - 150201
- Зміна власного капіталу
(крім суми чистого прибутку) + 31507
- Зміна вартості необоротних активів
(крім зменшення за рахунок амортизації) + 11490
- Збільшення кредиторської заборгованості + 48816
- Збільшення короткострокових кредитів і позик + 40000
- Доходи майбутніх періодів + 17388
Підсумкове вплив перерахованих факторів на зміну залишку грошових коштів:
- 35309 - 150201 + 31507 + 11490 + 49816 + 40000 + 17388 = 14329
Найбільш кількісно значимі - приріст оборотних активів і збільшення короткострокових пасивів. На практиці приріст грошового потоку складається з чистого прибутку за винятком витрат, пов'язаних з амортизацією. br/>
2.1 Висновки та рекомендації з управління грошовими потоками на підприємстві ТОВ В«Інтерікс ГрупВ»
На підставі проведеного аналізу можна зробити висновок, що ТОВ В«Інтерікс ГрупВ», незважаючи на приплив грошових коштів (позитивний чистий грошовий потік) в аналізованому періоді, часом зазнавало дефіцит грошових коштів, необхідних для своєчасного погашення кредиторської заборгованості та фінансування розвитку виробництва.
Основними причинами дефіциту грошових коштів можуть бути як зовнішні, так і внутрішні джерела.
