итів і кредитного портфеля, контролю та моніторингу, страхування, резервування, способи диверсифікації і т.д.
У більшості зарубіжних банках конкретний зміст всіх результатів бізнес-планування знаходить своє повне і ясне відображення в кредитній політиці банку. Одним з найважливіших завдань етапу організації є визначення повноважень і відповідальності співробітників кредитних підрозділів. При цьому дотримуються наступних правил:
повинен дотримуватися принцип єдиноначальності;
повноваження і відповідальність повинні бути збалансовані;
основні показники (ризик, прибутковість, ліквідність, резерви) повинні оцінюватися незалежно кількома групами фахівців, що підвищує об'єктивність їх оцінки;
повинні бути визначені працівники, відповідальні за основні кінцеві (поточні) показники (ризик, прибутковість, ліквідність, достатність резерву), виконання основних процедур управління і т.д.
Етап аналізу, в основному, концентрується на кредитному аналізі позичальника, на аналізі правильності структурування кредитів, на аналізі якості кредитного портфеля та достатності резерву.
Результатом етапу аналізу є не тільки оцінка якості кредитного портфеля, але й аналіз причин відхилень основних показників (зокрема - ризику, прибутковості, ліквідності та резерву) від планових значень. Отримання значень і їх відхилень тісно пов'язане з етапом контролю та моніторингу кредитного портфеля [55, С. 241].
Механізмом управління кредитним портфелем банку є розподіл функціональних обов'язків між підрозділами, які беруть участь у процесі управління, а саме: розробник, виконавець і контролер.
Виконавець - підрозділ, безпосередньо зайнятий у процесі управління кредитним портфелем, відповідає за результати аналізу консолідованої звітності, що стосується кредитування, за своєчасне подання звітів на розгляд колегіального органу.
Контроллером є поєднання діяльності управління ризик - менеджменту та відділу внутрішнього аудиту, який безпосередньо здійснює контроль за виконанням нормативів, внутрішньої нормативної бази та приймає відповідні управлінські рішення.
Також, дуже важливим є ефективне проведення контролю за станом кредитного портфеля банку. При зміні умов діяльності позичальника змінюється рівень його кредитного ризику, що призводить до внесення змін в оцінку кредитного портфеля банку.
Дана вимога досягається шляхом оцінки кредитного портфеля за його поточної вартості, тобто з урахуванням динаміки кредитного ризику індивідуального позичальника - оцінки поточної вартості виданих кредитів. Розмір кредитного ризику може змінюватись в залежності від певних подій у майбутньому.
Виконавець - підрозділ, безпосередньо зайняте в процесі управління кредитним портфелем, відповідає за результати аналізу консолідованої звітності, що стосується кредитування, за своєчасне подання звітів на розгляд колегіального органу.
Контроль є основною функцією в управлінні, оскільки без контролю неможлива реалізація будь-якого проекту. Виконання цієї функції передбачає, як правило, виконання 4 необхідних умов.
перше, для всіх цілей кредитного портфеля повинні бути визначені проміжні та кінцеві контрольні показ...
