ро некредитоспроможності клієнта. Кредитоспроможні клієнти не допускають тривалих неплатежів за своїми зобов'язаннями, щоб не втратити свій статус надійного позичальника.
Оцінюючи кредитоспроможність, потрібно провести як кількісний, так і якісний аналіз - тобто оцінити бізнес.
Головне, чим визначається кредитоспроможність - це поточне фінансове становище підприємства, а також можливі перспективи його зміни. Так, наприклад, якщо у підприємства падає рентабельність, воно стає менш кредитоспроможним. Зміна фінансового положення підприємства в гіршу сторону у зв'язку з падінням рентабельності може спричинити за собою і більш важкі наслідки через нестачу грошових коштів - зниження платоспроможності та ліквідності. Що в свою чергу призводить підприємство до технічної неплатоспроможності (невиконанню вже оформленого зобов'язання), а це вже може розглядатися як перший ступінь на шляху до банкрутства і служити для кредиторів приводом для відповідних правових дій. Тобто всього лише при виявленні негативної динаміки одного показника можна судити про погіршення роботи всього підприємства в майбутньому. Значить, велика величина прибутку і позитивна динаміка рентабельності повинні сприятливо вплинути на фінансовий стан підприємства, підвищити його кредитоспроможність і стійкість до банкрутства. Тим не менш, дане твердження справедливо лише частково. Зазвичай більш висока прибутковість пов'язана і з більш високим ризиком, а це означає, що замість отримання великого доходу підприємство може зазнати значних збитків і навіть стати неплатоспроможним. Виходить, що в будь-якому випадку кредитування підприємства несе в собі певну частку ризику, уникнути якого повністю неможливо. Завжди залишається якась вірогідність, що позичальник з тієї чи іншої причини не поверне кредит. Основна мета - визначити цю ймовірність і вирішити, чи варто видавати кредит чи ні. По суті, цієї ймовірністю і є кредитоспроможність. Її рівень свідчить про ступінь індивідуального ризику банку, пов'язаного з видачею конкретної позики конкретному позичальнику.
Неможливо визначити надійність позичальника лише по одному якомусь показнику. Кредитоспроможність - це складний, комплексний показник. Кредитування підприємств існує не одне століття, тому, спираючись на багаторічний досвід, світова та вітчизняна банківська практика дозволила виділити ряд найбільш істотних критеріїв кредитоспроможності клієнта. Сюди увійшли такі показники, як: характер клієнта, здатність запозичати кошти, здатність заробити кошти в ході поточної діяльності для погашення боргу (фінансові можливості), капітал позичальника, забезпечення отриманого кредиту, умови, в яких здійснюється кредитна угода, контроль (законодавча основа діяльності позичальника , відповідність характеру позички стандартам банку) і деякі інші.
Під характером клієнта розуміється його репутація як юридичної особи та репутація менеджерів, ступінь відповідальності клієнта за погашення боргу, чіткість його уявлення про мету кредиту, відповідність цієї мети кредитній політиці банку. Репутація клієнта, як юридичної особи, складається з тривалості його функціонування в даній сфері, відповідності його економічних показників середнім по галузі, з його кредитної історії, репутації в діловому світі його партнерів (постачальників, покупців, кредиторів). Репутація менеджерів оцінюється на основі їх професіоналізму, освіти, моральних якостей, особистого фінансового і сімейного стану, результатів взаємини керованих ними структур з банком.
Одним з основних критеріїв кредитоспроможності клієнта є його здатність заробити кошти для погашення боргу в ході поточної діяльності. Існує й інша позиція, викладена в економічній літературі, коли кредитоспроможність пов'язується зі ступенем вкладення капіталу в нерухомість. Останнє хоч і є формою захисту від ризику знецінення коштів в умовах інфляції, це не може бути основним ознакою кредитоспроможності позичальника. Справа в тому, що для вивільнення грошових коштів з нерухомості потрібен час, що може перешкоджати погашенню кредиту в строк. Тому доцільніше орієнтуватися на ліквідність балансу, ефективність (прибутковість) діяльності позичальника та його грошові потоки. Але все це залежить від кожного конкретного випадку і кредитної політики, проведеної банком. Так, наприклад, банк може застосувати заздалегідь обговорённие санкції, що збільшують борг за рахунок неповернення кредиту в строк. Тоді, за наявності грошових коштів, вкладених в нерухомість, підприємство буде змушене вивільнити їх для погашення кредиту, а тривалий термін вивільнення лише підвищить розмір заборгованість перед банком.
Капітал клієнта є не менш важливим критерієм кредитоспроможності клієнта. При цьому важливі такі два аспекти його оцінки:
) його достатність, яка аналізується на основі вимог Центрального банку до мінімал...
