е з іншого боку при залученні в процес всіх зацікавлених людей дає більш якісний прогноз. т. н. Одним із способів залучення кінцевих користувачів є використання т. Зв. Попередніх заявок в яких вказується лише найбільш загальні реквізити платежів: підрозділ, стаття, сума. Однак цих даних цілком достатньо для складання бюджету ковзного планування.
Глибину (строк) планування ТОВ ??laquo; Інвітро слід вибирати за діяльності виробничо-фінансового циклу. Можливо планування, наприклад, на 3 місяці або 6 місяців вперед. Це дозволяє отримати наступні результати:
знати передбачувані доходи і витрати з точністю до тижня;
вжити завчасні кроки щодо запобігання періодів неплатоспроможності;
відстежувати план-факт щотижня і оперативно реагувати на погіршення ситуації (неплатоспроможність) чи нові можливості - її поліпшення (додаткові доходи).
Головна перевага ковзного планування - при наближенні кінця періоду видно, що робити далі.
. Етап оперативного планування призначений для планування поточних потреб і надходжень грошових коштів. Кінцевою метою оперативного планування є, головним чином, платіжний календар, який дозволяє виявити касові розриви більш точно. У більшості програмних продуктів платіжний календар складаються на основі планованих надходжень і заявок на витрачання грошових коштів (далі просто заявок). У заявках співробітники організації вказують реквізити майбутнього платежу. У платіжному календарі відображаються плановані залишки коштів на початок і кінець періоду за кожним банківським рахунком. Однак цих даних може бути недостатньо для аналізу причин касових розривів. Тому майже завжди використовується додаткова деталізація за статтями ДДС, а іноді і по контрагентах, договорах та ін.
Таким чином, модуль оперативного планування вирішує для ТОВ ??laquo; Інвітро наступні завдання:
реєстрація планованих витрат і надходжень грошових коштів;
звірка з бюджетом, контроль залишків і резервування коштів;
процес затвердження заявок;
планування оплат за допомогою зручних інтерфейсів розподілу заявок по банківських рахунках і дням.
Оперативне планування не може обмежуватися відображенням заявок і коректуванням платіжного календаря. Важливо провести попередній відбір і перевірку заявок. Вони повинні бути узгоджені з відповідальними особами компанії, причому процедура узгодження повинна бути досить швидкою. Для цього призначений етап затвердження документів. Найбільш поширена схема затвердження документів виглядає наступним чином. Ініціатор складає заявку на витрачання грошових коштів. Керівник підрозділу перевіряє правильність заповнення полів заявки. Залежно від підрозділу, кількість перевіряючих може бути різним. Терміновим заявками розумно призначати укорочений шлях утвердження. Нарешті, відповідальний за оплату перевіряє можливість включення заявки в платіжний календар. Етап затвердження документів необхідний не тільки для фільтрації заявок, він несе ще й функцію поліпшення комунікацій усередині компанії. Стверджуючи заявки, відповідальні особи стають більш обізнаними про діяльність компанії, що підвищує якість прийнятих рішень.
Аналіз руху грошових потоків - це, по суті, визначення моментів і величин припливів і відтоків грошей. Основною метою аналізу грошових потоків є, насамперед, аналіз фінансової стійкості та прибутковості підприємства. Багато в чому темпи розвитку і фінансова стійкість підприємства визначаються тим, наскільки притоки і відтоки грошових коштів синхронізовані між собою в часі і за обсягами, оскільки високий рівень такої синхронізації дозволяє користуватися меншими кредитами і ефективно використовувати наявні грошові кошти, зменшує обсяги упущеної вигоди і т.п.
Дійсно, раціональне формування грошових потоків сприяє ритмічності операційного циклу підприємства і забезпечує зростання обсягів виробництва та реалізації продукції. При цьому будь-яке порушення платіжної дисципліни негативно позначається на формуванні виробничих запасів сировини і матеріалів, рівні продуктивності праці, реалізації готової продукції, становищі підприємства на ринку тощо.
Таким чином, управління грошовими потоками є важливим чинником прискорення обороту капіталу ТОВ ??laquo; Інвітро raquo ;. Планування господарської діяльності підприємства в цілому і руху грошових потоків зокрема істотно підвищує ефективність управління грошовими потоками, що призводить до:
скорочення поточних потреб підприємства в них на основі збільшення оборотності грошових активів та дебіторської заборгованості, а також вибору раціональної структури грошових потоків;
ефективном...
