07500хНеоплаченние рахунки ----хВозможная сума вкладу до запитання - 120850,017841,8х
7. Прогноз фінансових документів на кінець року
Результати планування фінансово-господарської діяльності підприємства на кінець року узагальнені в наступних фінансових документах:
прогнозний звіт про рух грошових коштів (табл. 26);
прогнозний звіт про фінансові результати (табл. 27);
прогнозний баланс (табл. 28).
Звіт про рух грошових коштів включає всі грошові потоки з урахуванням проведених коригувань.
Таблиця 26 - Прогнозний звіт про рух грошових коштів, в рублях
№Наіменованіе показателяСуммаВ тому чіслепо поточної деятельностіпо інвестиційної деятельностіпо фінансової деятельності1Остаток коштів на початок года8 000 хх х 2Поступіло грошових коштів, всего1 290 2601 202 460 087 799,5 у тому числі: 2.1виручка від реалізації продукции1 202 4601 202 460- - 2.2виручка від реалізації основних средств0-- - 2.3кредіти, займи87 094,2- - 87 094,22.4возвращеніе вклада0,0- - 2.5проценти по фінансових вкладеннях - - 2.6прочіе поступленія705,3- - 705,33Направлено грошових коштів всего1277949,31 119 1080158 841,1 у тому числі: 3.1на оплату придбаних товаров98 17898 178- - 3.2на оплату труда655 200655 200- - 3.3на оплату загальнозаводських накладних расходов145 360145 360- - 3.4на оплату управлінських і комерційних расходов119 440119 440-- 3.5на оплату устаткування- - - 3.6на оплату додаткових витрат у зв'язку з придбанням обладнання --- - 3.7на оплату відсотків за кредитами, займам19 693,4 19 693,43.8на оплату витрат по лізингу --- - 3.9на фінансові вложенія7 053,5 7 053,53.10на погашення боргу за кредитами, займам132 094132 094,23.11на оплату додаткових витрат у зв'язку з лібералізацією кредитної політики --- - 3.12на розрахунки з бюджетом64 430,264 430,2- - 3.13на погашення кредиторської заборгованості 36 50036 500 - - 4Остаток грошових коштів на кінець року20 310,3 хх х
Таблиця 27 - Прогнозний звіт про фінансові результати
Найменування даннихПоказательВиручка від реалізації продукціі1245510Себестоімость реалізованої продукціі1012930,952Коммерческіе та управлінські расходи119440Прібиль від реалізації продукціі113139,0Дополнітельний доход0Прібиль від господарської деятельності113139,0Проценти до полученію705,3480635Проценти до уплате19693,4Прочіе операційні доходи0Прочіе операційні расходи0Прібиль від фінансової діяльності - 18988,0Прочіе позареалізаційні доходи0Прочіе позареалізаційні расходи0Прібиль звітного года94151,0Налог на прібиль18830,2Отвлеченние средства0,0Нераспределенная прибуток звітного года75320,8
При складанні прогнозного звіту про фінансові результати враховувалося, що:
1) додатковий дохід - економія на експлуатаційних витратах нового обладнання;
2) відсотки до отримання - накопичена сума відсотків за вкладом;
) відсотки до сплати - відсоток, пов'язаний із залученням короткострокового фінансування і відсоток за короткостроковим кредитом минулого року;
) інші операційні доходи - прибуток від реалізації старого обладнання та економія на витратах з утримання дебіторської заборгованості в разі використання факторингу.
Таблиця 28 - Прогнозний баланс на кінець року
АктівПассів1Текущіе актіви5Текущіе обязательства1.1Налічние20 310,35.1Кредіти банків - 1.2Дебіторская задолженность58 250,05.2Прочіе позики - 1.3Запаси матеріалов75 624,05.3Кредіторская задолженность5 5861.4Готовая продукція11 369,05.3.1Задолженность поставщікам5 5861.5Краткосрочние фінансові вкладення 7 053,55.3.2Задолженность бюджету- Разом поточні активи 172 606,8Ітого поточні обязательства5 5862Основние актіви6Долгосрочние зобов'язання - 2.1Земля8 5007Собственний капітал 2.2Оборудованія та споруди 476 8007.1Уставний капітал215 4002.3Амортізація1996007.2Нераспределенная прібиль237 320,8 Разом основний капітал285 700Ітого власний капітал452 720,8Ітого актіви458 306,8Ітого пассіви458 306,8
Структура активу і пасиву прогнозного балансу на кінець року представлена ??на рис. 3 і рис. 4, відповідно.
Рисунок 3 - Структура активу прогнозного балансу на кінець року
Малюнок 4 - Структура пасиву прогнозного балансу на кінець року
8. Фінансовий аналіз
У даному розділі необхідно провести фінансовий аналіз діяльності підприємства за наступними напрямками:
1) оцінка майнового стану;
2) оцінка ліквідності;
) оцінка фінансової стійкості;
) оцінка ділової...
