25,4% до 22,3%.
Популярність кредитів обумовлюється перевагами, які надає Ощадбанк порівняно з банками-конкурентами. Перш за все, це більш широкий спектр послуг. Крім того, послуги надаються на більш вигідних умовах. br/>
3. ОРГАНІЗАЦІЯ І ОБЛІК КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ
.1 Загальні положення кредитування
В даний час кредит стає популярною і затребуваною формою руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, що надається в позику.
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, які можна класифікувати за різними ознаками. Насамперед за основними групами позичальників: кредит господарству, населенню, державним органам влади. p align="justify"> За призначенням (напрямку) розрізняють кредит:
споживчий;
промисловий;
торговий;
сільськогосподарський;
інвестиційний;
бюджетний.
Залежно від сфери функціонування банківські кредити, представлені підприємствам усіх галузей народного господарства (тобто господарюючим суб'єктам) можуть бути двох видів: позички, що у розширеному відтворенні основних фондів, і кредити, що залучені до організації оборотних фондів. Останні, у свою чергу, поділяються на кредити, спрямовані у сферу виробництва, і кредити, обслуговуючі сферу обігу. p align="justify"> За строками користування кредити бувають:
до запитання;
термінові.
Останні, у свою чергу, поділяються на:
короткострокові (до 1 року);
середньострокові (від 1 до 3 років);
довгострокові (понад 3 років).
Як правило, кредити, формують оборотні фонди, є короткостроковими, а позички, що у розширеному відтворенні основних фондів, відносяться до середньо-і довгостроковими кредитами.
За формою надання кредити бувають грошові, вексельні, "овердрафт" і кредитні лінії (відновлювальні та невідновлювані).
Вітчизняної банківської практикою були вироблені три методи кредитування: по залишку і за оборотом, за сукупністю матеріальних запасів і виробничих витрат. Сутність кредитування по залишку полягала в тому, що рух позичкової заборгованості погоджувалося з рухом залишку кредитуються цінностей: сировини, матеріалів, незавершеного виробництва, готової продукції, товарів відвантажених. Зростання наднормативних запасів викликав потреба у кредиті, а зниження вимагало його погашення у відповідній частині. При цьому кредит носив компенсаційний характер, оскільки відшкодовував господарським органам їх власні кошти, вкладені в підвищені понад норматив запаси цінностей і витрат. Метод кредитування по залишку втратив своє практичне значення в ході першого етапу банківської реформи 1980-х років, коли був завершений процес переходу від кредитування розрізнених, численних об'єктів до кредитування укрупненого об'єкта по обороту у формі сукупності запасів і витрат. При цьому спосіб видачі та погашення кредиту залишився колишнім. Особливість методу кредитування по обороту зводилася до того, що рух позичкової заборгованості визначалося обігом матеріальних цінностей, тобто їх надходженням і витрачанням. При цьому видача позичок проводилася в момент виникнення потреби в позикових коштах для здійснення платежу. Таким чином, даний метод кредитування носив платіжний характер. Погашення кредиту здійснювалося по мірі надходження виручки. На практиці кредитування за оборотом застосовувалося при інтенсивному платіжному обороті, особливо в сезонних галузях промисловості, торгівлі, сільському господарстві, заготівельних організаціях. У сучасній практиці застосовуються два основних методи кредитування: цільова позика і кредитування розрахункового рахунку в міру надходження платіжних документів до нього в межах відкритого ліміту кредитування ("овердрафт"). Сутність першого методу полягає в тому, що позика видається на задоволення певної цільової потреби у фінансових ресурсах. Цільова позика може бути надана у формі термінової позички, відновлюваної і невідновлюваної кредитної лінії. У разі відкриття невідновлювальної кредитної лінії після видачі кредитів в межах встановленого ліміту надання позик припиняється до повного погашення заборгованості. При відновлюваної (револьверної) кредитної лінії надання позичок поновлюється у міру часткового погашення кредитів в межах встановленого ліміту кредитування. p align="justify"> При другому методі позички представляються у межах встановленого банком для конкретного позичальника ліміту "овердрафту". Даний ліміт використовується позичальником у міру потреби шляхом оплати пропонованих до його розрахункового рахунку платіжних документів протягом певного періоду. Та...
