й, а також поліпшити якість активів: чим менш ризиковані активи, тим більшу їх суму може акумулювати банк в межах Н1.
Норматив достатності капіталу банку визначається як відношення розміру капіталу банку і суми його активів, зважених за рівнем ризику.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н1 встановлено залежно від розміру власних коштів (капіталу) банку: для банків з розміром капіталу не менш суми, еквівалентної 5 млн євро, - 10%; для банків з розміром власних коштів менше суми, еквівалентної 5 млн євро, - 11%.
Диференціація нормативів стимулює укрупнення і злиття банків, так як гранично допустимі значення для банків з капіталом вище суми, еквівалентної 5 млн євро, нижче, ніж для малих і середніх банків.
У метою контролю над станом ліквідності банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів, встановлено нормативи ліквідності, які регулюють ризики втрати банком ліквідності і визначаються як відношення між активами і пасивами з урахуванням строків, сум і типів активів і пасивів, інших факторів, а також ставлення його ліквідних активів (готівкових грошових коштів, вимог до запитання, короткострокових цінних паперів, інших легко реалізованих активів) та сумарних активів.
Норматив миттєвої ліквідності банку Н2 обмежує ризик втрати банком ліквідності в протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми пасивів по рахунках до запитання, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунками фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання, яка визначається в порядку, встановленому Банком Росії.
Для виконання нормативу потрібно, в основному, "заморожування" відповідних сум грошей на коррахунках в Банку Росії і кредитних організацій розвинених країн, а також в касі банку, що скорочує активні операції банку, так як дані кошти практично не приносять доходу. Норматив також стимулює скорочення пасивів до запитання. Зниження гранично допустимого значення нормативу дозволяє розширювати активні операції.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н2 встановлено з 01.04.2004 у розмірі 15% (зменшення з 20%). p> Лібералізація Н2 та інших нормативів ліквідності проведена Банком Росії Вказівкою від 31.03.2008 N 1991-У. При цьому комерційні банки отримали можливість приймати рішення про облік в знаменнику розрахункової формули відповідних коригувань за зобов'язаннями банку з метою оптимізації фактичних значень нормативів.
Норматив поточної ліквідності банку Н3 регулює ризик втрати банком ліквідності в протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми пасивів за рахунками до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунками фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) з відповідними термінами виконання зобов'язань, яка визначається в порядку, встановленому Банком Росії.
Для виконання нормативу необхідно підтримку відповідної структури активів і пасивів, придбання необхідних сум ліквідних, тому й низькодохідних активів, що знижує прибутковість банку.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н3 встановлено в розмірі 50% (зниження з 70%). Зменшення нормативу сприяє збільшенню активних операцій, як і зниження Н2, тобто в цих випадках Банк Росії дещо пом'якшує нормативні вимоги.
Норматив довгострокової ліквідності банку Н4 обмежує ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 1 року до власних коштів банку та зобов'язаннями з рештою строком до дати погашення понад 1 року, скоригованими на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з терміном виконання зобов'язань до 365 календарних днів і рахунках до запитання фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій), яка визначається в порядку, встановленому емісійним банком.
Збільшення максимально допустимого значення дозволило б банку нарощувати обсяг активних операцій в тому числі інвестицій; аналогічний ефект (тут і у всіх нормативах, де капітал фігурує в чисельнику або знаменнику розрахункових формул) викликав би відмову від зменшення розрахункової величини капіталу на згадувані вище коригування.
Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників Н6 регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо одного позичальника або групи пов'язаних позичальників і визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог банку до позичальника або групі пов'язаних позичальників до капіталу ...
