и поверталися у встановлені договорами терміни або банк мав би можливість продати позики або їх частину, завдяки їх якості та прибутковості. Чим більше висока частка кредитів, класифікованих в кращі групи, тим вища ліквідність банку.
На користь застосування запропонованих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля (ступінь кредитного ризику, рівень прибутковості і ліквідності) можна навести такі аргументи. Низький ризик елементів кредитного портфеля не означає його високу якість: позики першої категорії якості, які надаються першокласним позичальникам під невеликі відсотки, не можуть приносити високого доходу. Висока ліквідність, притаманна короткострокових активів кредитного характеру, також приносить невисокий відсотковий дохід.
Таким чином, кредитний ризик не може бути єдиним критерієм якості кредитного портфеля, оскільки поняття якості кредитного портфеля значно ширше і пов'язане з ризиками ліквідності і втрати прибутковості. Проте значущість названих критеріїв буде змінюватися від умов, місця функціонування банку, його стратегії.
Система управління кредитним ризиком визначається особливостями елементів окремих сегментів кредитного портфеля.
Кредитний ризик позичкового сегмента складається з ризику в частини юридичних осіб і в частині фізичних осіб (табл. 3.).
В
Методика розрахунку фінансових коефіцієнтів
1. Кількісна оцінка ступеня кредитного ризику портфеля
К1 = S (Залишок заборгованості i - Відсоток ризику i ) * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля,
i- i-я група якості.
Критерійний рівень агрегованого показника К1 визначається на основі значень показника на звітну дату за попередній рік, скоригованих на жорсткість або пом'якшення вимог в новому періоді. Наприклад, стандартний - до 5%, нестандартний - 6-19%, сумнівний - 20-45%, проблемний - 46-75%, безнадійний - 76-100%.
2. Характеристика ступеня захисту банку від кредитного ризику
К2 = Суми, списані за рахунок резервів на покриття збитків за позиками * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля
К3 = Прострочені позики * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля
К4 = Резерв на можливі втрати по позиках * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля
Показники К2, К3, К4 аналізуються на основі їх динаміки.
3.Колічественная оцінка прибутковості позикового сегмента кредитного портфеля.
К5 = (Відсотки, отримані за позиках - Відсотки, сплачені за позиками) * 100%
Загальна сума позичкового сегмента кредитного портфеля
Рівень К5 повинен бути не менше ...
