і зрештою приходитимуть до об'єктивного висновку. У зв'язку з цим будь-яка кредитна організація повинна мати не тільки власну службу кредитних аналітиків, а й використовувати зовнішні джерела інформації [24, с. 21]. p align="justify"> Основним джерелом інформації про кредитоспроможність позичальника є його бухгалтерська звітність: баланс, звіт про прибутки і збитки, звіт про рух грошових коштів [15, с. 70]. p align="justify"> Баланс являє собою найбільший інтерес для банку, оскільки саме він показує залежність організації від зовнішніх і позикових джерел фінансування, стан відносин з постачальниками і покупцями, напрями інвестиційної діяльності та джерела її фінансування.
Таким чином, банк може отримувати інформацію про позичальника з різних джерел: від самого позичальника, від його постачальників, покупців, з бухгалтерської, податкової та статистичної звітності і т.д. При аналізі кредитоспроможності позичальника слід використовувати кілька джерел інформації, так як вони один одного не виключають, а доповнюють. br/>
Методи оцінки кредитоспроможності юридичних осіб
Оцінка кредитоспроможності позичальника юридичної особи може бути проведена різними методами (від грец. methodos - шлях <# "210" src = "doc_zip1.jpg"/>
Рис. 1. Класифікація моделей оцінки кредитоспроможності позичальників професора І.В. Вишнякова [22]
Зазначеною класифікації дотримуються так само автори Д.А. Ендовицкий, В.М. Андропова і С.Ю. Хасянова. Д.А. Ендовицкий вважає за потрібне розширити цю класифікацію, додавши до прогнозних моделям методику на основі аналізу грошових потоків, і до моделей на основі комплексного аналізу - аналіз ділового ризику. p> Рейтингові моделі. На основі вказівок Банку Росії кожен комерційний банк самостійно вибудовує для себе рейтингову систему оцінки кредитоспроможності клієнтів, включаючи в неї різні показники, власні критерії для них і класифікуючи всі підприємства на ту кількість кластерів (груп) кредитоспроможності, яке банк вважає для себе прийнятним.
Рейтингова оцінка (загальна сума балів) розраховується шляхом множення значення показника на його вагу (коефіцієнт значимості) в інтегральному показнику. У світовій практиці при оцінці кредитоспроможності на основі системи фінансових коефіцієнтів застосовуються в основному наступні п'ять груп коефіцієнтів: ліквідності, оборотності, фінансового важеля, прибутковості, обслуговування боргу. p> Американський учений Е. Рід запропонував наступну систему показників, що визначають різні характеристики кредитоспроможності підприємства: ліквідності, оборотності, залучення коштів, прибутковості. Ця система дозволяє прогнозувати своєчасність вчинення майбутніх платежів, ліквідність і реальність оборотних активів, оцінити загальний фінансовий стан фірми і її стійкість, а також можливість визначити межі зниження обсягу прибутку, в яких здійснюється погашення частини фіксованих платежів. ...
