сіма працівниками торгово-оперативного персоналу за годчас4955049650100-одним працівником торгово-оперативного персоналачел.-часи198219864Среднегодовая вироблення: - одного работающеготис. руб.1767, 602110,60343,00 - одного працівника торгово-оперативного персоналатис. руб.2209, 502368,25428,75 Середньоденна вироблення одного працівника торгово-оперативного персоналатис. руб.8, 919,510,60 Середньогодинна виробіток одного працівника торгово-оперативного персоналатис. руб.1, 111,190,08
Таким чином, через збільшення виручки, вироблення персоналу в цілому по підприємству і окремо по категорії «торгово-оперативний персонал» збільшилася. Оскільки вироблення збільшилася більшими темпами, ніж робочий час, то середньоденна і середньогодинна вироблення також збільшилися.
Рис. 20. - Динаміка середньорічної вироблення
Рис. 21. - Динаміка середньоденний і середньогодинної вироблення торгово-оперативного персоналу
Таблиця 18 - Аналіз складу і структури фонду заробітної плати у звітному році торгового підприємства
Склад фонду заробітної плати20112012Темпи зміни,% сума тис. руб.удельний вага,% сума в діючих цінах, тис.руб.удельний вага,% індекс заробітної платиотклоненіе (+ ;-) в діючих ценахА1234578Фонд заробітної плати всього в т.ч.: 10500100,0012075100,001,151575115,001.1 в грошовій формі, з неї: 10500100,0012075100,001,151575115,00 - за тарифними ставками, окладами, відрядними расценкам10500100, 0012075100,001,151575115,001.2. в натуральній формі -------
Як видно з табл. 18, оплата праці включає тільки ставку, що негативно характеризує систему мотивації праці. Позитивним є щорічне підвищення ставки, яка в 2012р. збільшилася на 15%.
Рис. 22. - Динаміка оплати праці
товарообіг трудовий ресурс маркетинговий
Таблиця 19 - Розрахунок впливу чисельності працівників і середньої заробітної плати на динаміку розміру фонду заробітної плати
Найменування фактора20112012Вліяніе факторів на динаміку фонду заробітної платиметодіка расчетаразмер впливу, тис. руб.А1234Чісленность працівників, чел252525 * 420 - 10 500=00в т.ч. торгово-оперативного персонала202020 * 443,4 - 8868=00Средняя заробітна плата на 1 працівника, тис. руб.42048325 * 483 - 25 * 420=15751575Средняя заробітна плата на 1 робітника торгово-оперативного персонала443, 4509,9509,9 * 20 - 443 , 4 * 20=13301330Фонд заробітної плати, тис. руб.10500120750 + 1575=157512075 - 10500=1575в т.ч. ФЗП торгово-оперативного персонала8868101980 + 1330=133010198 - 8868=1330
Як видно з факторного аналізу фонду оплати праці, на зміну фонду вплив справляло тільки зміну середньої заробітної плати, так як чисельність персоналу не змінювалася.
Розрахунок коефіцієнта співвідношення темпів зростання середньої заробітної плати та продуктивності праці можна провести із застосуванням індексного методу. Індекс заробітної плати (Iзп) визначається відношенням середньої зарплати за звітний період (ЗП1) до середньої заробітної плати в базисному періоді (ЗП0). Аналогічним чином розраховується індекс продуктивності праці (Iпт):
(2)
(3)
Коефіцієнт співвідношення визначається в цьому випадку за формулою:
