fy"> маються прострочені платежі за основним боргом та / або за відсотками протягом останніх 180 календарних днів:
за позиками, наданими юридичним особам, - понад 30 днів;
наданими фізичним особам, - понад 60 днів;
позика реструктурована і по ній є прострочені платежі за основним боргом та / або за відсотками, а фінансове становище позичальника оцінюється як погане;
позика надана позичальникові прямо або побічно (через третіх осіб) з метою погашення боргу за раніше отриманою позикою, або банк прямо або побічно прийняв на себе ризик втрат у зв'язку з наданням грошей позичальникові, чиє фінансове становище не може бути оцінено вище середнього за умови, що раніше видана позика була віднесена за якістю обслуговування боргу до категорії позик із середнім обслуговуванням, або за наявності прострочених платежів за новою позикою. [10]
Сформульовані професійні судження про фінансове становище позичальника і про якість обслуговування ним боргу дозволяють шляхом комбінацій двох даних критеріїв визначити категорію якості кожної конкретної позики так, як представлено в таблиці 1.
Таблиця 1
Визначення категорії якості позики з урахуванням фінансового стану позичальника і якості обслуговування боргу
Обслуговування боргу / Фінансове положениеХорошееСреднееНеудовлетворительноеХорошееI категорія якості Стандартні ссудиII категорія якості Нестандартні судиIII категорія якості Сумнівні ссудиСреднееII категорія якості Нестандартні судиIII категорія якості Сумнівні ссудиIV категорія якості Проблемні ссудиПлохоеIII категорія якості Сумнівні ссудиIV категорія якості Проблемні ссудиV категорія якості Безнадійні позики
Свої особливості мають процедури оцінки кредитного ризику і визначення суми резерву по позиках, згрупованим в однорідний портфель. До таких позиках на розсуд банку можуть бути віднесені, зокрема, кредити фізичним особам, індивідуальним підприємцям, підприємствам та організаціям малого бізнесу.
Реально резерв формується (крім позичок I категорії якості) з урахуванням наявності та категорії забезпечення позики. При наявності забезпечення I або II категорії якості мінімальний розмір резерву визначається за формулою: управління кредитний портфель ощадбанк
P=PP * (1 - (ki * Обi / Ср)), (1)
де Р - мінімальний розмір резерву. Резерв, фактично формований банком, не може бути менше цієї величини;
РР - розмір розрахункового резерву; - коефіцієнт (індекс) категорії якості забезпечення. Для забезпечення I категорії якості ki приймається рівним 1, для забезпечення II категорії якості ki - рівним 0,5; Обi - вартість забезпечення відповідної категорії якості (за вирахуванням додаткових витрат банку, пов'язаних з реалізацією забезпечення);
Ср - величина основного боргу за позикою.
Якщо ki * Обi>=Ср, то Р приймається рівним 0.
Розглянемо методи аналізу та оцінки кредитного портфеля.
При аналізі кредитного портфеля банку в пропонованому нами підході ми зробимо акцент в оцінці 3-х позицій:
перша - диверсифікації кредитного портфеля банку;
друга - якіст...
