) показники , які визначають ринкову позицію позичальника, характеризують його відносини з банком раніше, дають можливість реально оцінити можливості позичальника. В даному випадку були виділені наступні суб'єктивні показники, які вплинуть на рішення про видачу кредиту:
1 Термін діяльності підприємство перевищує 6 місяців.
УВТБ 24 немає простроченої заборгованості за зобов'язаннями, пов'язаними зі сплатою основного боргу, відсотків по ньому, комісій та інших зобов'язань перед банком або іншими особами за залученими кредитами та позиками, отриманими гарантіям/контргарантії, відкритим акредитивами або виданими поручительства.
За результатами кредитної історії можна сказати, що раніше взяті кредити були повернуті повністю і своєчасно.
Дані про керівника ВТБ 24 позитивні, компрометуючої інформації про позичальника виявлено не було.
Підприємство є побічно залежним від сезонності продажів.
У позичальника є постійні партнери в бізнесі.
На третьому етапі проведемо аналіз кредитоспроможності позичальника
Результати оцінки фінансового стану позичальника на підставі проведених вище розрахунків, які враховують як об'єктивні, сторони діяльності ВТБ 24 представлені в таблиці 2.5.
Таблиця 2.5 - Результати оцінки фінансового стану ВТБ 24
ПоказателіНа початок звітного періодаНа кінець звітного періодаРекомендуемое значеніеІзмененіеУвеліченіеУменьшеніеКоеффіціент швидкої ліквідності0,200,30Не менш 0,200,10-Коефіцієнт поточної ліквідності0,330,42Не менш 0,500,09-Коефіцієнт загальної ліквідності2,222,14Не менше 2,00-0,06Коеффіціент маневренності0,600,60Не менше 0,50 - Коефіцієнт фінансової незавісімості0,600,60Не більш 1,00 - Рентабельність актівов0,220,24-0,02-Рентабельність продаж0,270,30-0,03-
З наведених даних в таблиці 2.5 видно, що фінансовий стан ВТБ 24, оцінене по ряду заданих об'єктивних показників, можна назвати хорошим, тому всі показники, за винятком, коефіцієнта поточної ліквідності, не нижче і не перевищують рекомендованих значень. Причому за досліджуваний період спостерігаються позитивні тенденції у змінах коефіцієнта швидкої, поточної та загальної ліквідності, коефіцієнти характеризують фінансову стійкість (коефіцієнт маневреності та фінансової незалежності) залишилися на колишньому рівні, а рентабельність, яка характеризує результативність господарської діяльності позичальника, щодо активів збільшилася на 0, 02, щодо рентабельності продажів на 0,03, що також є позитивною чинником в оцінці фінансового стану позичальника. За результатами проведеного фінансового аналізу діяльність клієнта не є збитковою. З аналізу також випливає, що середньомісячної прибутку позичальника буде достатньо для погашення щомісячного аннуітетногоплатежа, в частині погашення основного боргу, без урахування суми відсотків по кредиту.
Величина власного капіталу в структурі балансу складає більше 25% від валюти балансу.
У ВТБ 24 немає простроченої заборгованості за зобов'язаннями, пов'язаними зі сплатою основного боргу, відсотків по ньому, комісій та інших зобов'язань перед банком або іншими особами за залученими кредитами та позиками, отриманими гарантіям/контргарантії, відкритим акредитивами або виданими поручительствам.
Заставне майно, надане для отримання кредиту достатньо, щоб покрити витрати банку на обслуговування кредиту і в разі невиконання позичальником зобов'язань і отримати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами, за винятками, передбаченими законом. Надане заставне майно можна реалізувати за ринковою вартістю протягом 2-3 місяців.
На підставі суб'єктивних даних можна зробити висновок про те, що вище керівництво ВТБ 24 має хорошу ділову репутацію і постійних партнерів у бізнесі, кредитна історія - бездоганна і непряма залежність клієнта від сезонності продажів дозволяє говорити про позитивну і стабільної роботі спрямованої на розвиток у майбутньому.
ВТБ 24 відповідає всім основним вимогам, що пред'являються банком до потенційних позичальникам, в ході аналізу не було виявлено жодного стоп-фактора, який би підвищив ризик кредитування. Одночасно можна зробити висновок, що фінансова діяльність і далі буде здійснюватися на високому рівні.
На підставі вище проведеного аналізу кредитоспроможності ВТБ 24 можна зробити висновок про доцільність видачі разового кредиту на суму 5500000 рублів і термін до 36 місяців з відсотковою ставкою 18,5% річних.
3. Основні напрямки розвитку та шляхи вдосконалення системи кредитування суб'єктів малого підприємництва
