так і від намірів конкретного банку-кредитора. При цьому важливо підкреслити: різні способи оцінки кредитоспроможності не виключають, а доповнюють один одного. Це значить, що застосовувати їх слід в комплексі.
Процес кредитування пов'язаний з діями багаточисельних та різноманітних факторів ризику, здатних спричинити за собою непогашення позики у встановлений термін. Тому надання позичок банк обумовлює вивченням кредитоспроможності, тобто вивченням факторів, які можуть спричинити за собою їх непогашення. Цілі і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість за позикою, ступінь ризику, який банк готовий взяти на себе; розмір кредиту, який може бути наданий в даних обставинах і, нарешті, умов його надання.
Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, але і прогнозу його фінансової стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами та отримувати прибуток.
За даними американських аналітиків 35-40% прострочених позичок виникає в результаті недостатньо глибокого аналізу фінансового стану позичальника на попередній стадії переговорів.
Клієнт, звертається до банку за отриманням кредиту, повинен представити заявку, де міститися вихідні дані про необхідної позичку:
- мета
- розмір кредиту
- на який термін
- передбачуване забезпечення.
До заявки повинні бути додані документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк. Ці документи необхідна складова частина заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після того, як представник банку проведе попереднє інтерв'ю з позичальником і зробить висновок про перспективність угоди.
У солідних банках багатьох країн до складу пакету супровідних документів, що надаються в банк разом із заявкою, входять наступні документи:
- Нотаріально завірені копії установчих документів компанії позичальника.
- Фінансовий звіт, що включає баланс і рахунок прибутків і збитків за останні три роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії . Звіт про прибутки і збитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистого прибутку, її розподілу (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т.д.)
- Звіт про рух касових надходжень. Він заснований на зіставленні балансів компаній за два звітні періоди і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає повну картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень.
- Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансове становище позича...
