жність суб'єктів економіки, причому реально можливий рівень їх кредитоспроможності необхідно визначати, не віддаючи переваги якомусь її фактору, а розглядаючи всі фактори в комплексі. Будь-який з них може виявитися вирішальним як в позитивному, так і в негативному сенсі.
Організаційно - Економічні проблеми оцінки кредитоспроможності позичальника.
Як вже сказано, кредитоспроможність позичальника залежить від багатьох факторів. Уже це саме по собі означає труднощі, оскільки кожен фактор (для банку - фактори ризику) повинен бути оцінений і розрахований. До цього слід додати необхідність визначення відносного "ваги" кожного окремого фактора для стану кредитоспроможності, що також надзвичайно непросто.
Ще складніше оцінити перспективи змін всіх тих факторів, причин і обставин, які визначатимуть кредитоспроможність позичальника в майбутній період.
Здатність позичальника погасити позичкову заборгованість має значення для кредитора лише в тому випадку, якщо вона відноситься до майбутнього періоду (є прогнозом такий здібності, причому прогнозом досить обгрунтованим, правдоподібним). Між тим всі показники кредитоспроможності, вживані на практиці (вони будуть представлені далі), звернені в минуле, так як розраховуються за даними за минулий період або періоди, до того ж це зазвичай дані про залишки ("Запасах") на звітну дату, а не точніші дані про обороти ("потоках") за певний період. Тут про це говориться з однією метою - щоб стало ясно, що взагалі показники кредитоспроможності мають у деякому роді обмежене значення.
Додаткові складності у визначенні кредитоспроможності виникають у зв'язку з існуванням таких її чинників, виміряти та оцінити значення яких у цифрах неможливо. Це стосується в першу чергу морального обличчя, репутації позичальника, хоча не тільки їх. Відповідні висновки не можуть бути визнані незаперечними. p> У дореволюційний час для обліку морального обличчя клієнта передбачалося брати до уваги навіть минуле позичальника і минуле його компаньйонів у справі, а також і тих фірм, у залежності або в тісному ділового зв'язку з якими він перебував.
Нарешті, значні складності породжуються інфляцією, спотворює показники, характеризують можливості погашення позикової заборгованості (це відноситься, наприклад, до показників оборотності капіталу і окремих його частин - активів, основного капіталу, запасів), і неоднаковою динамікою обсягу обороту (Через випереджальне зростання цін на реалізовану продукцію) і оцінкою залишків (Основних засобів, запасів). p> Отже, отримати єдину, синтетичну оцінку кредитоспроможності позичальника з узагальненням цифрових і нецифрових даних не можна. Для обгрунтованої оцінки кредитоспроможності крім інформації в цифрових величинах потрібна експертна оцінка кваліфікованих аналітиків.
У той же час складність оцінки кредитоспроможності обумовлює застосування різноманітних підходів до такого завдання - залежно як від особливостей позичальників,...
