бутку підприємства;
А ос - сума амортизації основних засобів;
А на - сума амортизації нематеріальних активів;
ДДЗ - приріст (зниження) суми дебіторської заборгованості;
ДЗ ТМ - приріст (зниження) суми запасів товарно-матеріальних цінностей, що входять складу оборотних активів;
ДКЗ - приріст (зниження) суми кредиторської заборгованості;
ДР - приріст (зниження) суми резервного та інших страхових фондів.
За інвестиційної діяльності сума чистого грошового потоку визначається як різниця між сумою реалізації окремих видів необоротних активів і сумою їх придбання у звітному періоді. Принципова формула, за якою здійснюється розрахунок цього показника з інвестиційної діяльності, має наступний вигляд:
ЧДП І = Р ос < span align = "justify"> + РНА + Рдфі + РСА + Дп-П ос - ПДФ н - В са (3)
де ЧДП І - сума чистого грошового потоку підприємства по інвестиційній діяльності в розглянутому періоді;
Рос - сума реалізації вибулих основних засобів;
Р на -сума реалізації вибулих нематеріальних активів;
Рдфі - сума реалізації довгострокових фінансових інструментів інвестиційного портфеля підприємства;
РСА - сума повторної реалізації раніше викуп лених власних акцій підприємства;
Д п - сума дивідендів (відсотків), отриманих підприємством за довгостроковими фінансовим інструментам інвестиційного портфеля;
П ос - сума придбаних основних засобів;
ДНКС-сума приросту незавершеного капітального будівництва;
П Н а - сума придбання нематеріальних активів;
ПДФ І - сума придбання довгострокових фінансових інструментів інвестиційного портфеля підприємства;
У са -сума викуплених власних акцій підприємства. ...
