альника, яка повинна проводитися на основі аналізу всієї сукупності показників кредитоспроможності позичальника.
Існує кілька методів оцінки кредитоспроможності і платоспроможності позичальника, від підбору і застосування яких в подальшому багато в чому залежить фінансовий стан і життєздатність самого банку. Неправильна оцінка може призвести до неповернення кредиту, що в свою чергу викличе порушення ліквідності банку і в кінцевому підсумку може призвести до банкрутства кредитної організації. Тому банки надають величезного значення вдосконаленню методів аналізу і оцінки кредитоспроможності позичальників.
Кредитоспроможність клієнта і методи її визначення
Вивчення кредитоспроможності позичальників, т. е. вивчення факторів, які можуть спричинити непогашення кредиту, є однією з необхідних умов вирішення завдання - чи можна надати тому чи іншому конкретному позичальникові кредит і в якій сумі. Таким чином, цілі і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно та в повному обсязі погасити заборгованість за позикою. Від ступеня ризику, який банк готовий взяти на себе, залежить розмір кредиту, який може бути наданий в даних обставинах, і умови його надання. Це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, а й прогнозу його фінансової стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку об'єктивно управляти кредитними ресурсами і отримувати прибуток.
У зарубіжній і вітчизняній банківській практиці під кредитоспроможністю ссудозаемщика розуміється його здатність погасити боргові зобов'язання перед банком за позикою, відсотків по ній, в повному обсязі і в строк, передбачений договором.
Аналіз кредитоспроможності позичальника включає цілий ряд методів, найважливішими з яких є: збір інформації про клієнта; оцінка кредитного ризику; оцінка фінансової стійкості клієнта на основі системи фінансових коефіцієнтів; аналіз грошових коштів.
Найбільше поширення в практиці російських комерційних банків набуло використання методу оцінки фінансової стійкості клієнта на основі системи фінансових коефіцієнтів, які об'єднуються, як правило, в чотири групи: коефіцієнти ліквідності (платоспроможності); коефіцієнти фінансової незалежності (ринкової стійкості); коефіцієнт оборотності; коефіцієнти рентабельності.
В якості додаткових характеристик при аналізі кредитоспроможності використовуються наступні показники: рівень ділового риска; Тривалість і розмір простроченої заборгованості по позиках різним комерційним банкам; стан дебіторської та кредиторської заборгованості і їх співвідношення; оцінка менеджменту та ін.
Система показників кредитоспроможності позичальника, на нашу думку, повинна включати в себе не тільки кількісні фінансові показники, а й нефінансові показники, в тому числі і атрибутивного характеру, такі, наприклад, як рівень менеджменту, ділова репутація позичальника , якість продуктів, послуг та ін. Методологія оцінки кредитоспроможності позичальника з використанням як кількісних фінансових, так і якісних показників стане комплексною і може задовольнити багато нагальні потреби практики.
Однак такої методології поки немає, різні її аспекти знаходяться на стадії розробки та обговорення, що обумовлено: відносною новизною самої проблеми; складністю добору і використання економіко-статистичних методів аналізу; відсутністю достатньої для такого аналізу кількісної інформації і т. д. Наявність указу?? вих обставин дещо ускладнює використання фахівцями банків нових методів обробки та аналізу інформації про позичальників. Частіше вони в якості релевантних факторів у процедурі оцінки кредитоспроможності позичальника використовують наявність ліквідної застави, обсяг виручки, суб'єктивна думка експертів і т. П. При цьому перевага банківськими практиками віддається евристичним підходам, заснованими на суб'єктивній оцінці експертів. [20]
Найбільш повна і достовірна оцінка кредитоспроможності позичальника, на нашу думку, може бути дана тільки при розробці комплексної методології, що охоплює систему показників та існуючі засоби і методи аналізу фінансово-господарської діяльності підприємств - позичальників кредиту. У цьому випадку фахівці отримають можливість звірити результати вирішення завдань банківського кредитування різними методами. При цьому кожен метод буде орієнтований не на технічний апарат для переробки інформації, а на реального людини, що сприймає інформацію в певній формі. Такий підхід заснований на наступних принципах:
опис проблеми та вхідної інформації в термінах, зрозумілих кредиторам і позичальникам;
виділення на...
