ості їх своєчасного повернення відповідно до умов кредитного договору. Світова та вітчизняна практика виділяє такі критерії кредитоспроможності, як характер клієнта, його фінансові можливості, капітал, забезпечення кредиту, умови, в яких здійснюється кредитна угода, контроль (законодавча основа діяльності позичальника, відповідність характеру позики стандартам банку і органів нагляду).
Вивчення кредитоспроможності починається з детального аналізу кредитної заявки, при цьому співробітники банку послідовно конкретизують і уточнюють свої уявлення про потенційного позичальника, параметрах можливо кредиту, зокрема про реальний розмір ризиків, які банк прийме на себе, якщо видасть витребовують кредит. Робота з документами включає два аспекти:
) формальний (перевірка правильності оформлення поданих документів);
) змістовний (перевірка поданих документів по суті).
Аналіз інформації про позичальника припускає підготовку висновку, в якому необхідно відобразити чи зареєстрований претендент на кредит належним чином, чи є він учасником судових розглядів, чи має він зв'язки з кримінальними структурами, чи були факти умисного невиконання ним своїх зобов'язань. Банк також має проаналізувати кредитну історію клієнта, тривалість кредитних взаємовідносин клієнта з іншими банками, платіжну дисципліну, масштаби операцій, які проводить клієнт. Слід також з'ясувати частку клієнта на ринку, цінову політику клієнта, стійкість попиту на його продукцію, економічний стан галузі заявника, динаміку його розвитку в галузі, економічні перспективи регіону, в якому працює клієнт. Необхідно також оцінити економічну обгрунтованість операції та її техніко-економічну здійсненність, ліквідність пропонованого забезпечення. Аналізую кредитоспроможність необхідно оцінити можливості і бажання потенційного позичальника вчасно і в повному обсязі повернути кредит, і на цій основі здійснити розрахунок конкретного ліміту кредитних ризиків на даного заявника, а також встановити кредитний рейтинг заявника. Цю роботу кожен банк проводить за методиками, адаптованим до його особливостей [11].
Для найбільш правильної оцінки кредитоспроможності позичальника необхідна повна характеристика його фінансового стану. Основною умовою успішного аналізу кредитоспроможності позичальника є обсяг і якість вихідної інформації.
Для більш точної оцінки кредитоспроможності клієнта аналізується його майнове становище шляхом вертикального і горизонтального аналізу фінансової звітності. Такий аналіз дозволяє скласти найбільш загальне уявлення про які мали місце якісні зміни в структурі засобів та їх джерел, а також динаміці цих змін.
Існує безліч типів аналізу. Стосовно до позичальника комерційного банку це можуть бути:
) комплексний (включає всі види аналізу);
) функціональний (оцінює діяльність позичальника в цілому);
) структурний (зачіпає окремі аспекти діяльності);
) операційний (оцінка окремо взятої операції).
Доцільно виділяти якісну і кількісну оцінку стану позичальника. Перша включає в себе кредитну історію і визначення репутації позичальника, друга - оцінку фінансового стану позичальника, тобто розрахунок коефіцієнтів і порівняння їх з нормативними значеннями.
