> Методи аналізу кредитоспроможності позичальника можна розділити на загальні та специфічні. До загальних відносять аналіз за допомогою фінансових коефіцієнтів, аналіз ліквідності, аналіз платоспроможності та аналіз фінансової стійкості, до специфічних - систему рейтингової оцінки та аналіз грошового потоку позичальника.
У різних країнах і в різних банках є значні відмінності в підходах і методах аналізу та оцінки кредитоспроможності позичальників, які стають ноу-хау банків, їх що розробили:
по набору показників і прийомів їх дослідження;
за охопленням, об'єктів і суб'єктів аналізу;
за критеріями оцінки, які багато в чому залежать від рівня культури кредитування, прийнятої в банку.
Основна націленість аналізу кредитоспроможності - визначення ступеня фінансової стійкості і організація кредитування таким чином, щоб змусити клієнта підвищити свій клас кредитоспроможності, так як фінансова стійкість самого банку залежить від фінансової стійкості його клієнтів, і чим більше у банку першокласних клієнтів, тим стійкіше цей банк.
У західній практиці вивчення кредитоспроможності на основі аналізу коефіцієнтів найбільшого поширення набула методика «Правило 5-сі». Вона передбачає вивчення кредитоспроможності по п'яти напрямках - 5-сі - репутація, ступінь відповідальності позичальника (character), фінансові можливості (capacity), капітал <# «justify"> При цьому слід зазначити, система фінансових показників дає можливість оцінити лише наявність і ступінь присутнього кредитного ризику. Потреба в її використанні повинна оцінюватися тільки в ув'язці з кожною конкретною ситуацією. Тому аналіз системи фінансових коефіцієнтів є лише одним з напрямків комплексного економічного аналізу клієнта, що використовує не тільки формалізовані критерії, але й неформальні аспекти оцінки ризиків.
Існує ще один метод оцінки кредитоспроможності клієнта банку - визначення класу позичальника. У цьому випадку на основі вивчення грошового потоку розраховуються три показники:
) коефіцієнт ліквідності, який визначається як відношення грошових коштів і легко реалізованих вимог до зобов'язань;
) коефіцієнт покриття, який визначається як відношення суми грошових коштів, легко реалізованих вимог, легко реалізованих елементів основних засобів до поточних зобов'язань;
) коефіцієнт забезпеченості власними коштами, який визначається як відношення власного капіталу до суми балансу.
Кредитний інспектор, застосовуючи комплексну рейтингову систему оцінки кредитоспроможності та проводячи аналіз у відповідності з діючими методиками визначення групи кредитного ризику і кредитною політикою банку, присвоює кредитному продукту певну групу ризику (клас позичальника). З позичальниками кожного класу кредитоспроможності банки по-різному будують свої кредитні відносини.
Так, першокласним по кредитоспроможності позичальників комерційні банки можуть відкривати кредитну лінію, кредитувати за контокоррентному рахунку, видавати в разовому порядку бланкові (без забезпечення) позики з встановлення у всіх випадках більш низької процентної ставки, ніж для всіх інших позичальників.
Кредитування второклассную позичальнику здійснюється банками у звичайному порядку, тобто за наявності відпо...
