відних форм забезпечувальних зобов'язань. Процентна ставка відповідно залежить від виду забезпечення.
Надання кредитів клієнтам третього класу пов'язано для банку з серйозним ризиком. У більшості випадків таким клієнтам банки намагаються кредитів не видавати. Якщо ж банк вирішується на видачу кредиту клієнту третього класу, то розмір наданої позики не повинен перевищувати розміру статутного фонду хозоргана. Процентна ставка за кредит встановлюється на високому рівні [20].
У тому випадку, якщо кредит був виданий клієнту раніше до погіршення його фінансового становища, банк повинен проаналізувати причини й наслідки ситуації, що склалася з метою уберегти підприємство від банкрутства, а при неможливості цього - припинити його подальше кредитування.
Кредити можуть представлятися не тільки юридичним особам, але і населенню, то банки на цьому етапі вивчають кредитоспроможність населення. Для населення вищеописані методи не прийнятні, тому банки або спираються на анкетування клієнтів і на цій основі намагаються оцінити кредитоспроможність, або розглядають деякі коефіцієнти. Для західного банку більш характерним є анкетування клієнтів, на основі чого кожному відповіді привласнюється певна кількість балів, а потім при підсумовуванні балів визначають клас позичальника і приймають рішення про подальшу роботу з клієнтом.
Оцінка потенційного позичальника банку полягає в перевірці не тільки його фінансового становища, а й багатьох інших аспектів, тобто вимагає комплексного підходу. Важливе місце в цьому процесі займає перевірка документів та інформації. При цьому не можна вірити всьому, що написано, оскільки підробка документом сьогодні не таке вже рідкісне явище. Основних видів підробок два реалізованих або шляхом внесення в справжній документ записів, які не відповідають дійсності, або фальсифікація у формі виготовлення повністю «справжнього» документа. Найбільш часто зустрічаються наступні спотворення документів:
неправдиві відомості про господарському становищі (невірні дані про засновників, керівників, учасників, основних партнерах, зв'язках з іншими фірмами та ін);
неправдиві відомості про фінансове становище (бухгалтерські документи, в яких пріукрашено фінансовий стан, сфальсифіковані довідки про дебіторську та кредиторську заборгованість, відомості про отримані кредити в інших банках, виписки з розрахункових і поточних рахунків та ін.)
Для виявлення фактів навмисного спотворення реального стану позичальника служба економічної безпеки повинна в необхідних випадках проводити техніко-криміналістичний аналіз документів, що включає кілька основних напрямків, що включає аналіз достовірності документів, аналіз представлених відомостей на достовірність, аналіз взаємин з партнерами і контрагентами, з'ясування репутації клієнта, «портрет» приватної особи [13].
Незважаючи на те, що основним критерієм кредитоспроможності протягом декількох століть є здатність позичальника до отримання доходу і його репутація, час неминуче висуває додаткові вимоги до учасників кредитної угоди. Особлива увага приділяється і складу активів, що перебувають у власності позичальника. Вони не тільки свідчать про економічне становище підприємства, але і можуть служити забезпеченням кредиту. Розвиток і вдосконалення оцінки кредитоспроможності позичальника визна...
