ься до даного періоду, але не є отриманими або виплаченими до кінця терміну цього періоду, називаються нарощеними. Вони являють собою право одержання доходу або відповідне зобов'язання, а не реальний прибуток чи виплату грошових коштів, що робить показник процентної маржі менш об'єктивним. Тому явище збільшення значення показника процентної маржі за рахунок таких джерел не може вважатися позитивним.
Різні категорії банків володіють різним рівнем процентної маржі. Це пов'язано з рівнем банківських ризиків і вартістю залучення ресурсів. Таким чином, більш високе значення процентної маржі матимуть банки, що мають можливість залучати дешеві ресурси і покривають істотний кредитний ризик високими ставками по наданих кредитах. До останніх відносяться банки, що обслуговують дрібні фірми і індивідуальних підприємців, які ще не встигли завоювати репутацію на ринку і не мають кредитної історії. Однак для того щоб підтримувати підприємництво та інновації, держава розробляє численні програми з підтримки системи кредитування суб'єктів малого та середнього бізнесу, засновані на розподілі ризику між спеціалізованими банками і банками-партнерами, що знижує ставки відсотків по наданих кредитах і, відповідно, зменшує як ризик банків , так і їх процентний дохід. Відповідно, знижується і показник процентної маржі.
У наступній таблиці 9 представлені значення абсолютної процентної маржі чотирьох найбільших російських банків [48].
Таблиця 9 - Значення абсолютної процентної маржі банків на 01.01.2013г. У тисячах рублів
Процентні доходиПроцентние расходиАбсолютное значення процентної маржіДоля процентної маржі в процентних доходахОАО «Ощадбанк Росії» 1 037 100 359398 958 525638 141 83461,5ОАО «Банк ВТБ» 223146 410180 158 91542 987 49519,3ОАО «Газпромбанк» 173 268 990109 855 70763 413 28336,6ОАО «Россельхозбанк» 135337 56791 887 39543 450 17232,1
З даних, представлених у звітах про прибутки і збитки банків, можна розрахувати абсолютну процентну маржу. Незважаючи на значний відрив банку ВТБ в порівнянні з Газпромбанком і Россельхозбанком в сумі процентних доходів, процентна маржа ВТБ в абсолютному вираженні нижче, ніж у зазначених банків за рахунок значної суми процентних витрат банку.
Для порівняння в наступній таблиці 10 [48] представлені значення абсолютної процентної маржі 3 банків з числа найбільших банків Європи.
Таблиця 10 - Значення абсолютної процентної маржі європейських банків за даними на 01.01.2013 р У тисячах рублів
Процентні доходи (Interest Income) Процентні витрати (Interest Expense) Абсолютне значення процентної маржі (Net interest income) BNP Paribas (Франція) 1789207213 (44476 млн. EUR) 914436307 (22 731 млн. EUR) 874770906 (21745 млн. EUR) Barclays (Великобританія) 940055996 (19199 млн. GBP) 370166328 (7560 млн. GBP) 569889668 (11639 млн. GBP) ING Group (Нідерланди) 2413796457 (60002 млн. EUR) 1935760003 (48119 млн. EUR) 478036457 (11883 млн. EUR)
При зіставленні даних таблиць 9 і 10 видно, що найбільші російські банки значно відстають у досліджуваних показниках від провідних європейських банків. І в цьому немає нічого дивного, якщо звернутися до міжнародним індикаторам і рейтингам фінансового ринку Росії в порівнянні з аналогічними показниками інших країн. Росія вступила до СОТ, перебуваючи на 129 місці з 139 за шкалою оцінки індикатора стійкості банків [25, с.51]. Точки зору міжнародної оцінки банківських операцій, російські банки мають низьку оперативністю. Близько 38% банківського сектора перебуває в руках держави, що обмежує конкуренцію і знижує ефективність основних організацій фінансового сектора. Також Росія відстає за низкою індикаторів, що відбивають ефективність роботи банків. Наприклад, накладні витрати російських банків складають 7,6% від сукупних активів, що значно перевищує показники Індії (1,6%) і Китаю (1,0%) [25, с.51].
У наступній таблиці 11 [50] представлені дані про значеннях абсолютної процентної маржі деяких саратовских банків.
Таблиця 11 Значення абсолютної процентної маржі саратовских банків станом на 01.01.2013 р У тисячах рублів
Процентні доходиПроцентние расходиАбсолютное значення процентної маржіЗАО АКБ «Експрес-Волга» 5 202 6272 385 1522 817 475ЗАО «Економбанк» 950 839 544 297 406 542ЗАО «Агророс» 142 34353 93488 409
Таким чином, процентна маржа, що виражає собою різницю в абсолютному вигляді різницю між процентними доходами і процентними витратами банку, є ключовим показником, що відбиває прибутковість комерційного банку. Її величина залежить від багатьох факторів, головними з яких є вартість залучення банками ресурсів і процентні ставки по розміщених банком грошовим коштам. Банки можуть розраховувати віднос...
