нтрольних обов'язків
Недостатнє
Находящееся на межі
Достатня
д) документальне оформлення планування та виконання контрольних процедур
Слабо або відсутній
Містить обмежену інформацію
Детальний
е) складання звітів за виявленими порушеннями і висновків за результатами
Чи не складаються
Складаються нерегулярно або частково
Готуються детальні письмові звіти
ж) дії керівництва щодо виправлення виявлених недоліків
Чи не виробляються
Виробляються почасти
Виробляються всі необхідні дії
з) характер взаємодії із зовнішніми аудиторами
Відсутня
Непрямий
Безпосередній
3. РОЗПОДІЛ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ І ПОВНОВАЖЕНЬ
3.1
Розробка посадових інструкцій
Чи не розроблені
Розроблено частково
Розроблено для всіх посад. Затверджені в документальному вигляді
3.2
Розробка заходів з попередження конфлікту інтересів
Чи не розроблені
Розробляються нерегулярно або частково
Розроблено на постійній основі, існують у документальному вигляді
Необхідно розробити
3.3
Встановлення відповідальності і повноважень щодо виявлення протизаконних, сумнівних і неетичних дій
Чи не встановлюються
Встановлюються нерегулярно або в обмеженій формі
Встановлені на постійній основі в цілому по організації
3.4
Встановлення відповідальності службовців (включаючи особливі обов'язки і підзвітність)
Чи не встановлюються
Встановлюються і документуються частково
Детально встановлені в документальному вигляді
4. КАДРОВА ПОЛІТИКА І ПРАКТИКА
4.1
Встановлення кадрової політики
Чи не встановлюється
Встановлюється частково
Встановлюється детальним чином
4.2 /Td>
Наявність тестів/процедур з підбору кадрів
Відсутні
Є частково
Встановлені детальним чином
4.3
Підбір персоналу для ведення обліку
Випадковий
Підбір персоналу, що відповідає певним вимогам
Підбір персоналу у відповідності зі стратегічними цілями і поділом відповідальності і повноважень
4.4
Освіта, досвід, кваліфікація та компетенція персоналу підприємства
а) всього персоналу
Низькі
Середні
Хороші
б) персоналу, зайнятого в обліку
Низькі
Середні
Хороші
4.5
Чесність персоналу клієнта
а) всього персоналу
Погана
Середня
Хороша
...
