align="justify"> Фактор D ЧВ, тис. руб. D ГВ1, тис. Руб. D ГВ, тис. Руб. D ВП, тис. Руб.1.Чісленность персонала-- - 9042.Среднегодовая вироблення одного работніка-- - 3064Ітого: - - 39682.1.Удельний вага робочих- - 15,4121422.2.Колічество відпрацьованих днів одним робочим за рік- - 45, 12-33,18-46122.3.Продолжітельность робочого дня-- 11,28-8,28-11512.4.Ізмененіе середньогодинної вироблення робітників - 65,5248,096685Ітого: - 9,1222,0430642.4.1.Організація проізводства0,0150,23417, 1825072.4.2.Повишеніе технічного рівня проізводства0,0160,25018,3526742.4.3.Непроізводітельние витрати робочого часу - 0,003-0,047-3,45-5012.4.4.Структура проізводства0,0140,21816,002340Ітого: 0,0420,65548,087020
? ФЗПчр=(ЧР1-ЧР0) х Д0 х П0 х ЧЗП0=(102-102) х 215 х 8 х 7,3=0
? ФЗПд=ЧР1 х (Д1-Д0) х П0 х ЧЗП0=102 х (200-215) х 8 х 7,3=- 89,4 т.р.
? ФЗПп=ЧР1 х Д1 х (П1 -П0) х ЧЗП0=102 х 200 х (7,8 - 8) х 7,3=- 29,7 т.р.
? ФЗПчзп=ЧР1 х Д1 х П1 х (ЧЗП1-ЧЗП0)=102х200х7,8 х (11,6-7,3)=+684,2 т.р.
Разом: +565,1 т.р.
Таким чином, зростання погодинного фонду заробітної плати робітників відбувся лише у зв'язку із зростанням середньогодинної оплати, яка сталася в результаті підвищення тарифних ставок у зв'язку з інфляцією. На зниження середньорічної зарплати, а відповідно і фонду оплати праці викликано зменшенням кількості відпрацьованого часу одного робітника за рік.
Основними причинами збільшення фонду заробітної плати є неодноразове підвищення мінімальної заробітної плати протягом трьох років. Розглянемо, як витрачається фонд заробітної плати за категоріями працівників (таблиця 2.3.5).
Таблиця 2.3.5 - Витрата фонду заробітної плати Мамадишского районного споживчого товариства за категоріями працівників
Категорії работніков201020112012Отклоненіе% Тис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% 2012 до 2010 г.2012 р до 2011 г.Рабочие1289,268,0154066,8185068,5143,5120,1Руководители151,68,0211,69,2248,69,2164,0117,5Специалисты193,210,2247,610,7281,410,4145,7113,7Служащие263,213,8306,413,3322,411,9122,5105,2Всего1897,210023061002702100142,4117,2
Наочно структура фонду заробітної плати, виражена в сумі отриманої заробітної плати представлена ??у вигляді діаграми (ріс.2.3.1).
Малюнок 2.3.1 - Фонд заробітної плати Мамадишского районного споживчого товариства за категоріями працівників
Таким чином, можна зробити висновок, що більша частина фонду заробітної плати витрачається на категорію «робочі», що пов'язано з більшою чисельністю працівників даної категорії і середньої заробітної плати по організації. Значна частина фонду заробітної плати витрачається на категорії керівників і фахівців, це пов'язано з більш високими окладами цих працівників.
Проведемо порівняльний аналіз фонду оплати праці Мамадишского районного споживчого товариства в таблиці 2.3.6.
Таблиця 2.3.6 - Порівняльна таблиця фонду оплати праці Мамадишского районного споживчого товариства
№Показателі2010 руб.2011 руб.2012 руб.2011 до 2010% 2 012 до 2 011% 1Средняя зар по Татпотребсоюзу8098844592103477652Средняя місячна зар по Мамадишского району101541216814245201420773Средняя місячна зар по Мамадишского РайПО107791128411667505383
Проаналізувавши дані таблиці 2.3.6 можна відзначити, що середня місячна зарплата щорічно збільшується. Так середня заробітна по Татпотребсоюзу в 2010р. склала 8 098 руб., в 2011 р показник збільшився на 347 руб. і склав 8 445 руб., в 2012 р середня заробітна склала 9210 руб., тобто збільшення відбулося на 765 руб. середня місячна зар щорічно збільшується. Середня місячна заробітна по Мамадиський район в 2010р. склала 10154 руб., в 2011 р показник збільшився на 2014 руб. і склав 12168 руб., в 2013 р середня заробітна склала 14245 руб., тобто збільшення відбулося на 2 077 руб. Середня місячна заробітна по Мамадишского РайПО в 2010р. склала 10779 руб., в 2011 р показник збільшився на 505 руб. і склав 11284 руб., в 2013 р середня заробітна склала 11667 руб., тобто збільшення відбулося на 383 руб.
Таблиця 2.3.7 - Розрахунок основних показників за 2010-2012 роки
№ПоказателіЕд. ізмеренія2010201120122010 до 20112011 до 20121ВиручкаТис. руб.380254227751604425293272Фонд оплати праці виробничих работніковТис. руб.1897,223062702408,803963Персонал в тому числі работнікічел145 102145 102139 102- - - 6 - 4Проізводітельность праці, у тому числі виробничих работніковТис. руб.262,24 372,79291,57 414,48371,25 505,9229,33 41,6979,68 91,445Продукція на 1 руб. оплати трудаТис. руб.20,0418,3319,10-1,710,76ПрібильТис. руб.721126578975-455463187Фонд оплати праці 1 працівника, Тис. руб.18,6022,6126,494,013,88
