горіями
Показатель1-я категорія2-я категорія3-я категоріяКоеффіціент абсолютної ліквідності, К10,2 і више0,15 - 0,2Менее 0,15Промежуточний коефіцієнт покриття, К20,8 і више0,5 - 0,8Менее 0 , 5Коеффіціент поточної ліквідності, К32,0 і више1,0 - 2,0Менее 1,0Коеффіціент співвідношення власних і позикових коштів, К4а) для всіх підприємств, крім торговлі1,0 і више0,7 - 1,0Менее 0,7б) для торгових предпріятій0 , 6 і више0,4 - 0,6Менее 0,4Рентабельность продукції К50,15 і више0 - 0,15Нерентабель - але
Збільшення показників у динаміці можна трактувати як поліпшення кредитоспроможності організації, зменшення - як погіршення.
Якісний аналіз кредитоспроможності заснований на використанні інформації, яка не може бути виражена в кількісних показниках. Для проведення такого аналізу використовуються відомості, представлені позичальником, кредитна історія і інші джерела. Оцінюються наступні ризики: галузеві, акціонерні ризики, ризики регулювання діяльності підприємства, виробничі і управлінські ризики.
Незважаючи на простоту нерейтингових методик, вони мають недоліки.
Проблеми нерейтингових методик оцінки кредитоспроможності організацій:
) межі встановлення категорій кредитоспроможності організацій;
) оцінка кредитоспроможності організації при попаданні ключових показників в різні категорії;
) неможливість кількісного порівняння діяльності організацій між собою, можливо тільки якісний розподіл за трьома категоріями.
Таким чином, можна відзначити недостатній рівень опрацювання нерейтингових систем оцінок і в результаті цього виникають складності точного визначення категорії кредитоспроможності організації. Дані методики не відповідають повною мірою вимогу комплексності розгляду кредитоспроможності організацій. Категорія кредитоспроможності організації визначається досить умовно, оскільки не враховується значимість окремих коефіцієнтів в загальній оцінці.
Результати розрахунків даних показників дають банку можливість зробити висновок про кредитоспроможність потенційних позичальників, яка, у свою чергу, знаходиться в прямій залежності від класу кожного з розрахованих показників. Якщо ж має місце значна разбежка між рівнями фактичних значень коефіцієнтів, то зарахувати певного клієнта до якого-небудь класу стає набагато складніше. У такому випадку банки вдаються до так званої рейтинговою системою, що припускає вибір самим банком найбільш важливих показників і присвоєння їм певної ваги.
Рейтингові методики оцінки кредитоспроможності організацій більшою мірою відповідають вимозі комплексності підходу до оцінки, одержувані висновки за результатами аналізу в меншій мірі суб'єктивні.
Рейтингові методики полягають у зведенні оцінки кредитоспроможності організацій до єдиного синтезованого показника - рейтингу, вираженого в балах. Для нього визначаються межі інтервалу коливання, при яких кредитоспроможність організації визнається задовільною.
Кожен банк самостійно визначає набір показників, за розрахунками яких визначається рейтинг позичальників.
Відмінною особливістю методик складання рейтингів є розрахунок одного ключового легко порівняння показника для кожної зі списку порівнюваних організацій, за яким надалі і буде проводитися їх ранжування. Підхід, заснований на розрахунку інтегрованого рейтингового показника, дозволяє легко відстежувати динаміку кредитоспроможності організації в часі і прогнозувати її на майбутні періоди, використовуючи такі стандартні статистичні методи, як, наприклад, побудова трендів або рядів регресії, а також однозначно зіставляти різні організації один з одним.
Недоліком методу, заснованого на розрахунку інтегрованого рейтингового показника підсумовуванням зважених факторів в усіх напрямках, є «розмазування» значень тих чи інших ключових показників. Проходячи через призму безрозмірних величин і коефіцієнтів значущості, показник може втратити досить велику частину свого негативного значення і в сукупності з іншими показниками дати непоганий інтегрований результат.
Таким чином, на основі вивченого матеріалу можна зробити висновок про те, що перед видачею кредиту клієнту, банк проводить ряд заходів, спрямованих на вивчення майбутнього позичальника. Яким буде цей метод вивчення - скоринг, андеррайтинг, або коефіцієнтний метод визначення кредитоспроможності позичальника, банк визначає самостійно, і тут багато що залежить від кредитної політики банку, його можливостей і бажання сформувати в підсумку якісний кредитний портфель.
2.3 Порядок укладання кредитного договору і його супровід
Після оцінки кредитоспроможності потенційно...
