сове планування як функція фінансового менеджменту задає кількісну визначеність передбачуваним процесом і заходам. Базуючись на аналізі господарської діяльності підприємства, фінансове планування формує конкретні показники, задає економічні пропорції розвитку завдяки розподілу фінансових ресурсів. p align="justify">. Фінансове прогнозування. Прогноз на тривалу перспективу показників діяльності і результатів проведених заходів дозволяє виявити певні тенденції, що складаються на ринку, екстраполюючи які на часовий відрізок можна розробити варіанти стратегії тактики для досягнення наміченої мети. p align="justify">. Стимулююча функція. Ця функція забезпечує необхідну мотивацію як власникам, так і всьому колективу підприємства. Зацікавленість у високій результативності власної праці забезпечується відповідною організацією системи оплати. Використання ресурсів стає ефективним, якщо особистий внесок у нарощуванні каптала забезпечується помітним заохоченням. p align="justify">. Контрольна функція. Ця функція відображає стан кругообігу ресурсів, ефективність господарювання, забезпечує контроль за управлінськими рішеннями в галузі фінансів, передбачаючи збір необхідної інформації, аналіз чинників, що з'явилися причиною відхилення від запланованих параметрів. Контроль та аналіз дозволяє визначити закономірності та тенденції в динаміці натуральних і вартісних показників, розкрити наявні внутрішні резерви. Таким чином, контрольна функція є сполучною елементом всіх сторін фінансового менеджменту, забезпечуючи їх взаємодія на підприємстві [4, с.98]. br/>
1.2 Організація фінансового менеджменту в ВАТ В«СібмостВ»
Відкрите акціонерне товариство «ѳбмостВ» є будівельною організацією, яка утворилася в 1993 році на базі тресту В«Мостобуд № 2В». Компанія займається будівництвом мостів та інших штучних споруд. ВАТ В«СібмостВ» має 10 філій в 9 регіонах Сибірського федерального округу. Чисельність співробітників 3600 осіб, з них 700 інженерно-технічних працівників. Обсяги виробництва у 2006 році - 1.7 млрд. рублів, в 2007-му році складуть більше 2 млрд. рублів. p align="justify"> Фінансова структура ВАТ В«СібмостВ» має свою специфіку. Всі грошові кошти проходять через розрахункові рахунки організації. Готівка використовується тільки при видачі відрядних і частини заробітної плати. Готівкові гроші утворюються шляхом зняття з розрахункового рахунку, прямих надходження в касу немає. Грошові потоки мають наступну структуру. p align="justify"> Власні оборотні кошти утворюються з надходжень за виконані роботи, авансові платежі бувають дуже рідкісні. ВАТ В«СібмостВ» формує свій резервний фонд. Він необхідний, якщо виникне потреба у швидкому перерахування грошових коштів. Грошові потоки, що направляються в резерв, утримуються з сум, що приходять від замовників всіх філій. p align="justify"> Дані грошові кошти використовуються для оплати матеріалів та обладнання по рахунок-фактурами, необхідних для будівництва, розрахунків з субпідрядниками і персоналом, і є забезпеченням безперервності будівельного процесу. Використовуються для виплат у бюджет і позабюджетні фонди, відсотків за кредит. p align="justify"> У структурі інвестиційних грошових потоків підприємства висока частка довгострокового будівництва. Не можна чітко розмежувати будівельно-монтажні роботи та довгострокове будівництво. План складається з обліків підписаних договорів і виграних тендерних заявок. Це і є основним видом діяльності - довгострокове будівництво, яке відображено в плані обсягів будівельно-монтажних робіт. p align="justify"> Також включаються і довгострокові фінансові вкладення. Дана складова грошових потоків складається з кредитів банків, як головного офісу, так і філій. p align="justify"> ВАТ В«СібмостВ», а саме його структурний підрозділ - відділ фінансування, працює з кількома банками, забезпечуючи отримання кредитів, виліт платежів, контроль за дотриманням умов кредитних договорів, своєчасна сплата відсотків, підтримання позитивної кредитної історії. У Сибірському банку Ощадбанку Росії ВАТ В«СібмостВ» отримав статус VIP-клієнта. p align="justify"> Щороку складається до бухгалтерського балансу форма № 4 - Звіт про рух грошових коштів.
За масштабами обслуговування господарського процесу у ВАТ В«СібмостВ» грошові потоки розглядаються по підприємству в цілому. Грошові потоки ВАТ В«СібмостВ» контролюються щодня - складається документ В«Рух грошових коштів ВАТВ« Сібмост »», який розглядається генеральним директором, його заступника і головним бухгалтером. p align="justify"> Залежно від надходжень і витрат грошовий потік може бути один день позитивний, інший день негативний. Так як ВАТ В«СібмостВ» в позичковому портфелі має овердрафтне кредит, то документально це проявляється так: якщо підприємство скористалося овердрафтом, то це свідчить про негативні грошових потоках за даний день, якщо витрати відбулися за рахунок своїх коштів - надходжень, то д...
