винен погашати, як правило, за рахунок виручки від реалізації своєї продукції (робіт, послуг). Що стосується кредитної заборгованості, то вона крім названого має ще три джерела погашення (правда, не завжди надійних):
) виручка від реалізації майна, прийнятого банком в заставу під кредит;
) гарантія (поручительство) іншого банку чи іншої особи;
) страхові відшкодування. Отже, банк, грамотно дає кредити, може розраховувати на повне або хоча б часткове їх відшкодування навіть у тому випадку, коли позичальник виявляється неплатоспроможним у звичайному сенсі слова.
У російському законодавстві не встановлено обов'язок банку перевіряти кредитоспроможність клієнта. У діючих законодавчих актах містяться лише такі положення, які можна трактувати як рекомендації на цей рахунок так, в законі «Про банки і банківську діяльність», в якому немає глави або хоча б окремої статті, спеціально присвяченій питань кредитування позичальників, ст. 24 містяться лише вимоги про те, щоб кредитна організація класифікувала свої активи, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, дотримувалася обов'язкові нормативи, розташовувала механізмами внутрішнього контролю, адекватними масштабам і характеру проведених операцій, що забезпечують належний рівень надійності [1, с.56]. За кордоном в деяких країнах законодавчо встановлено обов'язок банку переконатися у кредитоспроможності здобувача кредиту шляхом документальної перевірки.
Водночас вітчизняне законодавство передбачає певні юридичні гарантії надання клієнтом для оцінки його кредитоспроможності істинних відомостей.
Етапи кредитного процесу
Детальний комплексний фінансовий аналіз позичальника (рух грошових коштів, платоспроможність, ліквідність, співвідношення власних і позикових коштів) і об'єкта кредитування проводиться на підставі наявної в розпорядженні кредитного інспектора документації. При цьому інспектором повинні використовуватися документи, надані самим позичальником, отримані з інших джерел, а також документи, вже наявні в банку і раніше надані позичальником (за попередніми кредитами і при отриманні інших послуг).
Основними джерелами фінансової інформації для аналізу є: бухгалтерський баланс підприємства (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух коштів (форма № 4); додаток до балансу (форма № 5). Обов'язковим є вивчення фінансового стану позичальника в динаміці. Для цього необхідно отримання бухгалтерської звітності позичальника не менш ніж за три останні квартали (за винятком підприємств з іноземними інвестиціями).
Аналіз кредитоспроможності позичальника є одним з етапів надання кредитного процесу [7, c.89].
Кредитним процесом називається процес надання банківської позики. Цей процес включає п'ять основних етапів:
етап-розгляд банком заявки на кредит;
етап-оцінка кредитоспроможності позичальника;
етап-оформлення кредитного договору;
етап-видача позики позичальнику;
етап-кредитний моніторинг.
Етап 1. Розгляд банком заявки на кредит (кредитної заявки, заяви-клопотання).
У заявці містяться головні параметри кредитної організації: мета і сум...
