00050005000Размер збільшення премії у% від тарифної часті0,40,6 - Розмір зниження премії,% - - 050100Размер премії за результатами роботи, руб.10001500300015000Ітого дохід за місяць на одного працівника, руб.35004000800065005000 Разом сума оплати праці за відпрацьований час, тис. руб.68678415681274980Доля оплати за відпрацьований час у загальних доходах,% 52,2
Далі представимо необхідні пояснення до таблиці 11.
Тарифна частина заробітної плати на одного працівника збільшується на 100% (5000/2500 * 100 - 100).
Розмір збільшення премії як розглядалося вище, фактично становить від 40 до 60% від тарифної частини.
При прогнозному варіанті премія встановлюється у розмірі 3000 рублів і в подальшим відсоток зниження премії може зменшити її розмір від 1500 до 0 рублів залежно від результатів роботи.
Розмір загального заробітку працівника з урахуванням пропонованої нової системи мотивації і умов преміювання зросте.
Це представляється доцільним оскільки зростання преміальних виплат в ТОВ ??laquo; БазелЦемент-Поклав фактично перетворився до простої набирання до заробітної плати, що позначається несприятливо на виконанні заробітної плати своїй мотивуючої функції.
Зміна структури інших витрат на оплату праці представлено в таблиці 12.
Таблиця 12 - Розрахунок прогнозної величини інших витрат на оплату праці працівників ТОВ ??laquo; БазелЦемент-Поклав
Види витрат на оплату трудаСтруктура,% Ізм.ФактПрогнозВознагражденіе за підсумками роботи за год9,15,1-4Доплати і надбавкі1,31,30Оплата чергових отпусков2,62,60Оплата відпусток по учебе2,83,81Оплата втрат робочого часу не з вини работніка4,12-2,1Едіновременние премії за виконання виробничих заданій022Преміі переможцям під внутрішньовиробничого соревнованіі01,51,5Виплати на харчування, житло, паливо 00,20,2Матеріальная допомогу, викликана непередбаченими обстоятельствамі19,719,70Виплати при звільненні у зв'язку з трудоустройством0 , 10,10Расходи на професійну подготовку0,91,20,3Расходи на культурно-побутові целі4,15,21,1Прочіе видатки соціального характера3,13,10Доля витрат на оплату праці в собівартості,% 0,020,04 + 0,02
Нижче представлені необхідні пояснення до таблиці 12.
Зміна структури прогнозної величини інших витрат на оплату праці необхідно за такими видами витрат:
зменшення винагороди за підсумками роботи за рік на 4% внаслідок зростання тарифної частини оплати праці і з умовою того, що дане винагороду можуть отримати тільки працівники, які не отримували раніше претензії;
збільшення частки оплати відпусток по навчанню на 1% з метою мотивації працівників на отримання освіти;
зменшення частки оплати втрат робочого часу з вини підприємства на 2,1%;
збільшення премії за виконання виробничих завдань на 2%;
збільшення премії переможцям внутрішньовиробничих змагань на 1,5%;
збільшення частки виплат на харчування, житло і паливо понад установлені законодавством на 0,2%;
матеріальну допомогу, викликану непередбаченими обставинами доцільно залишити на колишньому рівні;
збільшення частки витрат на професійну підготовку на 0,3%;
збільшення частки витрат на культурно-побутові цілі на 1,1%.
Таким чином, структура інших витрат залишається незмінною на рівні 47,8% від загальних витрат на оплату праці, але в абсолютній величині збільшується.
Далі розрахуємо можливий ефект для ТОВ ??laquo; БазелЦемент-Поклав при практичному застосуванні зазначеної системи мотивації. Результати розрахунків представлені в таблиці 13.
Припустимо, що в прогнозному періоді підприємством встановлені ряд заходів, які в кінцевому підсумку сприятливо позначаться на виручці і будуть сприяти її збільшенню в розмірі 5 - 10%.
Тоді згідно з поданими розрахунками приріст прибутку залишить від 15,7% до 23,6%. Таким чином, зростання загальних витрат на оплату праці за умови виконання встановленого завдання по збільшенню виручки сприятливо відбитися на загальних фінансових результатах діяльності ТОВ ??laquo; БазелЦемент-Поклав .
Таблиця 13 - Ефект при практичному застосуванні нової системи мотивації для ТОВ ??laquo; БазелЦемент-Поклав при виконанні завдання по збільшенню виручки
ПоказательВаріанти расчетаПоясненіяБазовийУвеліченіе виручкіна 5% на 10% Виручка, тис. руб.935962982760,11029558,2Увеліченіе виручки передбачено встановленим заданіемСебестоімость, тис. руб.764428784303,1784303,1Прірост собівартості викликаний збільш...
