ної, в яку може бути включено різну кількість факторів, залежно від значущості впливу кожного на прогнозну величину валового доходу. з великого числа складених і проаналізованих моделей обрані ті, за допомогою яких будуть отримані найбільш об'єктивні прогнозні значення валового доходу.
Вибір моделі здійснюється з урахуванням таких критеріїв:
· на основі проведеного аналізу;
· за допомогою графіка залежності прогнозованої величини від ряду факторів;
· з урахуванням множинного коефіцієнта кореляції.
Спочатку буде представлена ??модель прогнозування величини валового доходу залежно від впливу одного фактора - товарообігу. Дані, отримані в ході перших двох етапів аналізу (коефіцієнт кореляції дорівнює 0,9967, тіснота зв'язку, представлена ??на графіку досить щільна), дозволяють припустити, що прогноз на основі цієї моделі буде достатньо точним.
Рис. 3.5. Фактичні і прогнозні значення валового доходу по однофакторний моделі
Як видно з рис. 3.5. відхилення прогнозу від реальних даних незначне. Однофакторна модель, отримана в ході кореляційно-регресійного аналізу, виглядає наступним чином:
Y=88546,69 + 0,201703 * X 2
Коефіцієнт кореляції в даному випадку складе 0,9967, що говорить про високий ступінь достовірності прогнозу.
Розраховані за допомогою даної моделі прогнозні значення валового доходу на 2003 рік представлено в таблиці 3.4.
Таблиця 3.4. Прогноз валового доходу, розрахований за допомогою однофакторний моделі
Показники товарообігу, середньооблікової чисельності, торгової площі, товарних запасів, використовувані тут і надалі для обчислення прогнозних значень валового доходу, у свою чергу попередньо були сплановані із застосуванням економіко-математичних методів прогнозування.
Сума валового доходу в 2005 році, розрахована за допомогою однофакторний моделі складе 20989 548,83 руб.
Далі можна розрахувати трехфакторную модель прогнозу валового доходу. У цю модель включаються три найбільш значущих фактора: товарообіг, час і середньооблікова чисельність. У даному випадку коефіцієнт множинної кореляції вище попереднього варіанту і становить 0,99799.
трехфакторной модель має наступний вигляд:
Y=- 2977.5 * X12 + 33001,35 * X1 + 0.196 * X2 - 123.99 * X44 + 9234.63 * X43 - - 246343.15 * X42 + 2818174.73 * X4 - 11705337.11
Значення валового доходу по кварталах 2003 року, розраховані за допомогою трехфакторной моделі представлені в таблиці 3.5.
Таблиця 3.5. Прогнозні значення валового доходу, розраховані за допомогою трехфакторной моделі
Підсумкова сума валового доходу за рік складе 21 021 268,75 руб.
Найбільш точною є багатофакторна модель, в яку включені всі вибрані для аналізу фактори. Множинний коефіцієнт кореляції в даному випадку дорівнює 0,99878. Він свідчить про тісний зв'язок між валовим доходом і представленими факторами. Крім того, графік, представлений на рис. 3.6., Показує, що значення валового доходу, визначені за допомогою даної моделі максимально наближені до фактичних значень за 2002-2004 р, отже, подальше екстраполірованіе існуючих залежностей між валовим доходом і рештою факторів на 2005 рік має дати досить достовірний прогноз.
Рис. 3.6. Відхилення прогнозних значень валового доходу від фактичних досягнутих в 2002-2004 рр.
Многофакторная модель виглядає наступним чином:
Y=- 244,74 * X12 + 56546,92 * X1 + 0.178 * X2 + 0,421 * X3 + 952,78 * X44 - 66328,92 * X43 - - 1717828,48X42 - 19610005,5 * X4 + 4 , 36 * X53 - 3545,48 * X52 + 943591,96 * X5 + + 711968,35
Результати прогнозу валового доходу, здійсненого за допомогою даної моделі представлені у таблиці 3.6.
Таблиця 3.6. Прогнозні значення валового доходу на 2005 рік, розраховані за допомогою пятифакторную моделі
Загальна сума валового доходу, розрахована за допомогою даної моделі, в 2005 році повинна скласти 22 311 554,38 руб.
Підводячи підсумок проведеним розрахункам планової величини валового доходу, слід зазначити, що суми, отримані в ході кореляційно-регресійного аналізу за допомогою різних моделей планування не збігаються. Що стосується значень валового доходу, розрахованих за допомогою однофакторной і трёхфакторной моделі (відповідно 20989 548,83 руб. І 21 021 268,75 руб.), Вони можуть служити орієнтиром. Однак через те, що в них не враховано які-небудь фактори, отримані суми повинні коригуватися. Максимально достовірний і об'єктивний прогноз дає пятифакторная модель, яка враховує вплив всіх значущих чинників.
Крім того, пл...
