оцінки кредитного ризику і кредитоспроможності клієнта:
характер клієнта;
здатність запозичати кошти;
здатність заробляти кошти для погашення боргу (фінансові можливості);
капітал;
забезпечення кредиту;
умови, в яких здійснюється кредитна операція;
контроль (законодавча основа діяльності позичальника, відповідність характеру кредиту стандартам банку і органів нагляду).
Способами оцінки кредитоспроможності клієнта банку є:
оцінка ділового ризику
оцінка менеджменту;
оцінка фінансової стійкості клієнта;
аналіз грошового потоку;
збір інформації про клієнта;
спостереження за роботою клієнта шляхом виходу на місце.
Проведення аналізу кредитоспроможності позичальників ускладнюється тим, що в даний час ні в одній з державних інформаційних систем РФ неможливо знайти достовірних і всеосяжних баз даних, придатних для використання в банківській сфері.
Практикуючі банківські юристи висловлюють думки, що навіть в умовах відсутності спеціального закону можливе створення кредитного бюро в Росії: якщо в кредитну угоду (договір) кредитора і позичальника (можливо, і в кредитну заявку клієнта) внести застереження про тому, що банк має право або зобов'язується у разі порушення позичальником умов кредитного договору передати інформацію в кредитне бюро.
До теперішнього часу зарубіжними комерційними банками були випробувані різні системи оцінки кредитоспроможності клієнтів. Багато хто з них витримали перевірку часом і існують донині у світовій практиці. Системи відрізняються один від одного числом показників, що застосовуються в якості складових частин загального рейтингу позичальника, а також різними підходами до самих характеристикам та пріоритетністю кожної з них. Часто для оцінки сумарної кредитоспроможності клієнта використовуються рейтингові методики.
Таким чином, для країн з розвиненою ринковою економікою характерні складні і диференційовані по клієнтам і банкам методики оцінки кредитоспроможності клієнтів. Ця диференціація поєднується з принциповим єдиним підходом до оцінки кредитоспроможності, який регулюється Центральним банком. Методики визначення кредитоспроможності можуть грунтуватися як на сальдових, так і на оборотних показниках звітності; враховуються особливості побудови звітності підприємств.
Вивчення кредитоспроможності позичальників, тобто вивчення факторів, які можуть спричинити непогашення кредиту, є однією з необхідних умов вирішення завдання - чи можна надати тому чи іншому конкретному позичальникові кредит і в якій сумі. Таким чином, цілі і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно та в повному обсязі погасити заборгованість за позикою. Від ступеня ризику, який банк готовий взяти на себе, залежить розмір кредиту, який може бути наданий в даних обставинах, і умови його надання. Це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, а й прогнозу його фінансової стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяє банку об'єктивно управляти кредитними ресурсами і отримувати прибуток.
Найбільше поширення в практиці російських комерційних банків набуло використання методу оцінки фінансової стійкості клієнта на основі фінансових коефіцієнтів, які об'єднуються, як правило, в чотири групи: коефіцієнти ліквідності (платоспроможності; коефіцієнти фінансової незалежності (ринкової стійкості); коефіцієнт оборотності; коефіцієнти рентабельності.
Для вдосконалення оцінки кредитоспроможності позичальника необхідно:
. Використовувати розширений набір фінансових коефіцієнтів, оскільки застосування обмеженого їх кількості знижує якість проведеного аналізу;
. Аналізувати динаміку зміни фінансового становища позичальника протягом кількох звітних періодів, а не по останньому балансу;
. Використовувати для аналізу кредитоспроможності, на додаток до аналізу на основі фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку клієнта;
4. Крім традиційного аналізу фінансового становища підприємства-позичальника необхідно аналізувати моральні якості клієнта і його здатність заробити гроші для погашення кредиту, оскільки від цього, як показує досвід, в значній мірі залежить своєчасність і повнота повернення позикових коштів;
5. Необхідно ретельно вивчати кредитну історію клієнта, для з'ясува...
