вість злиття індустрії ігор з криміналом. До числа таких вимог можна віднести особливі вимоги до претендентів ліцензії на здійснення діяльності у сфері грального бізнесу; особливий облік фінансових операцій, що проводяться в гральних закладах; необхідність ідентифікації відвідувачів і т.п.
У Республіці Білорусь також вживаються заходи з протидії легалізації відмивання грошей, отриманих злочинним шляхом. Національні основи закладено Законом Республіки Білорусь від 19 липня 2000 р. № 426-З В«Про заходи щодо запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансування терористичної діяльностіВ» (із змінами та доповненнями, далі - Закон), який встановлює правові та організаційні основи вжиття заходів щодо запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансування терористичної діяльності.
Схеми відмивання коштів та фінансування тероризму, як правило, мають на увазі використання фінансових і нефінансових інститутів, а також представників нефінансових галузей і професій, які здійснюють операції з коштами або іншим майном. Зважаючи на це Законом встановлено перелік осіб, які здійснюють фінансові операції (ст. 1 Закону), на яких покладається ряд обов'язків, виконання яких забезпечує дію механізму боротьби з проникненням брудних грошей в економіку. До числа таких осіб належать і організатори азартних ігор - юридичні особи, які здійснюють діяльність у сфері грального бізнесу. p align="justify"> Одним із заходів, спрямованих на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, і яка буде докладніше розглянута у цій статті, є внутрішній контроль.
Під внутрішнім контролем розуміється сукупність заходів щодо запобігання та виявлення фінансових операцій, пов'язаних з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванням терористичної діяльності, прийнятих особами, які здійснюють фінансові операції.
Повний перелік процедур внутрішнього контролю та порядок його здійснення закріплюються в правилах внутрішнього контролю з метою запобігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму, які повинні бути розроблені в організаціях, що здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном, у тому числі й організаторами азартних ігор.
Розробка юридичними особами, які здійснюють діяльність у сфері грального бізнесу, правил внутрішнього контролю з метою запобігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму, проводиться з урахуванням вимог Закону, постанови Ради Міністрів Республіки Білорусь від 16 березня 2006 р. № 352 В«Про загальні вимоги до правил внутрішнього контролюВ», із змінами та доповненнями, та постанови Міністерства з податків і зборів Республіки Білорусь від 29 лютого 2012 року № 8 В«Про затвердження Типових правил внутрішнього контролю, здій...
