110,182013111,56 К4
Далі знаходиться прогнозований показник. Якщо останнє значення динамічного ряду обороту громадського харчування фактичне, то
К6=К5 + D К
К6=К4 + 2 D К
? К=(110,18-121,41) / 2=- 5,62 (%)
Кпл=111,56-5,62=105,94 (%)
Рпл=20011 * 105,94 / 100 * 1,1=23319,62 (тис. крб.)
. Наступний метод, яким скористаємося при плануванні обороту за загальним обсягом, це економіко-математичний метод. Він полягає у виявленні математичної закономірності розвитку показника і побудови на цій основі моделі розвитку показника в майбутньому. Можна припустити, що оборот підприємства розвивається за лінійної функції:
у=а0 + а1t,
де у - обсяг обороту, тис. руб.; - фактор часу, рік;, а1 - параметри моделі.
Параметри перебувають методом найменших квадратів за допомогою рішення системи нормальних рівнянь виду:
Таблиця 43 - Вихідні дані для розрахунку параметрів моделі
Роки (t) Оборот підприємства громадського харчування тис.руб. (У) уtt2174127412127951, 215902,44310777,332331,9941172646904165130826541025? T=15? У=50948,5? Уt=167960,3? T2=55
Система рівнянь в цифровому вигляді
Для вирішення необхідно кожне рівняння розділити на значення коефіцієнта при параметрі а, тобто перше рівняння на 5, а другий на 15, отримаємо:
Віднімаємо з другого рівняння перше: 1007,65=0,67 b;
Звідси
Параметр а знаходимо шляхом підстановки в будь-яке з рівнянь параметра b:
, 7=а + 3? 1503,96; а=10189,7 - 4511,87=5677,83.
Таким чином, тимчасова модель має наступний вигляд:
у=5677,83 + 1503,96 t.
Для використання часової моделі при плануванні обороту підприємства громадського харчування необхідно визначити помилку прогнозу, тобто середній відсоток відхилень розрахункового обороту від фактичного, який повинен складати не більше 5%. Зробимо розрахунки в таблиці 44.
Таблиця 44 - Розрахунок середнього відсотка відхилень розрахункового товарообігу від фактичного
ГодиФактіческій оборот, тис. руб. (У) Розрахунковий оборот, тис. руб. (У1) у-у1 174127181,79-230,213,1127951,28685,75734,559,24310777,310189,71-587,595,4541172611693,67-32,330,2851308213197,63115,630,88?у =50948,5? У1=50948,5 -=18,96
Середній відсоток відхилень розрахункового обороту підприємства громадського харчування від фактичного становить, тобто отримана тимчасова модель може бути використана при плануванні обороту підприємства громадського харчування.
Підставляючи в рівняння t=6 (плановий рік), отримаємо плановий обсяг товарообігу:
Рпл=5677,83 + 1503,96 6=14701,59 (тис. крб.).
З урахуванням коригування на зміну цін плановий оборот підприємства загально?? Твенного харчування складе:
Рпл=14701,59 * 1,530 * 1,1=24742,78 (тис. крб.)
При плануванні обороту підприємства громадського харчування використовуємо метод отримання цільового прибутку від продажів, розрахунки зробимо за такою формулою:
...
