ректора юнітів ГК «Востокшінторг», а також фахівці з боку. Експертна група створюється наказом генерального директора організації.
Для розрахунку узгодженого значення обсягу продажів використовується формула:
, (3.5)
де Sсpt - узгоджене значення обсягів продажів на місяць t; - прогноз обсягів продажів на місяць t, зроблений методом k;
Рrk - ймовірність траєкторії обсягу продажів відповідно до прогнозу, зробленим методом k.
Таким чином, методика складання бюджету продажів в ГК «Востокшінторг» передбачає застосування різних методів планування, які дозволяють сформулювати загальний, так званий консенсус-прогноз, на основі якісного аналізу раніше розроблених прогнозів. Розроблений бюджет продажів для Сибірського юніта ГК «Востокшінторг» прийдемо в табл. 3.11.
Планування витрат на 2011 р відбувається по кожній статті витрат і кожен місяць (табл. 3.12) за допомогою отримання статистичних даних за минулі періоди, а саме частка статті витрат у загальному обсязі виручки.
Таблиця 3.11 - Бюджет продажів по території Сибірського юніта ГК «Востокшінторг» на 2011 р, млн руб.
Канал продажЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь2011 г.2010 г.2011/2010,% Територія Новосибирск2,031,532,618,556,225,044,953,595,0811,8111,443,4466,3173,2990,48Территория Красноярск5,154,145,0413,815,2210,713,998,8812,0127,4215,828,29136,7695,32143,47Территория Омск2,121,272,067,865,694,334,623,63,667,9112,523,2559,4438,63153,87Терріторія Тюмень5,224,184,3812,998,587,617,545,667,8917,0720,358,31110,3982,59133,66Терріторія Новокузнецк3,552,694,0312,99,637,567,014,525,9416,5516,436,8197,6681,77119,43Территория Томск2,331,532,087,236,74,474,163,384,311,0811,714,6663,6652,78120,61Терріторія Барнаул0,870,790,873,541,871,892,031,651,884,726,222,1828,5232,4587,89Терріторія Пермь2,761,552,165,043,784,074,062,122,566,455,642,8143,3740,69106,59Терріторія Кемерово1,171,181,194,193,462,412,472,042,977,917,062,9839,0532,52120,08Терріторія Ачінск0,730,60,642,422,671,631,681,531,894,612,541,2622,210,93203,11Сібірскій Юніт, ітого25,9319,9525,1378,8963,8649,7348,7636,9948,21115,53110,3644,03667,37540,95123,37
Таблиця 3.12 - Бюджет витрат по території Сибірського юніта ГК «Востокшінторг» на 2011 р, млн руб.
Стаття затратЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьИтогоКоммерческие расходи2,782,902,933,002,962,942,952,942,963,083,073,0835,82Расходи на рекламу0,980,980,980,980,980,980,980,980,980,980,980,9811,76Командіровочние расходи0,100,100,100,100,100,100,100,100,100,100,100,101,2Консультаціонние услугі0,170,170,170,170,170,170,170,170,170,170,170,172,08Расходи на послуги банка0,110,030,060,110,070,050,060,060,070,160,160,030,98Расходи по інкассаціі0,130,120,130,150,140,140,140,130,150,170,160,301,85Расходи на виплату налогов1,181,181,181,181,181,181,181,181,181,181,181,1814,18Прочіе комерційні расходи0, 180,180,180,180,180,180,180,180,180,180,180,182,22Транспортние расходи0,090,0950,0950,0950,0950,0950,0950,0950,0950,0950,0950,0951,14Расходи на страхование0,0340,0340,0340,0340,0340,0340,0340,0340,0340,0340,0340,0340,41Общехозяйственные расходи5,145,115,104,974,794,734,734,734,774,915,025,0259,08Расходи на оренду помещеній3,713,713,713,713,713,713,713,713,713,713,713,7144,48Коммунальние расходи0,750,750,720,620,430,390,410,410,420,550,660,666,76Расходи на послуги дротового зв'язку, інтернету, межгорода0,120,1180,1180,1180,1180,1180,1180,1180,1180,1180, 1180,1181,42Расходи на покупку канцелярських товаров0,0360,0360,0360,0360,0360,0360,0360,0360,0360,0360,0360,0360,44Дорожние расходи0,0190,0190,0190,0190,0190,0190,0190 , 0190,0190,0190,0190,0190,23Расходи з обслуговування орг. техники0,0870,0870,0870,0870,0870,0870,0870,0870,0870,0870,0870,0871,04Хозяйственные расходи0,0890,0890,0890,0890,0890,0890,0890,0890,0890,0890,0890,0891,07Расходи по охране0,280,250,250,250,250,250,250,250,250,250,250,253,05Прочіе загальногосподарські расходи0,050,050,050,050,050,050,050,050,050,050,050,050,6Расходи для надання услуг0,0820,0620,0790,3990 , 30,1790,1550,1310,1350,550,450,372,89Расходи за змістом персонала4,444,344,475,114,914,774,774,725,055,875,425,0258,92Інвестіціонние расходы2,122,122,122,122,122,122,122,122,122,122,122,1225,39Амортизация1,731,731,731,731,731,731,731,731,731,731,731,7320,76Инвестиционные расходы0,380,380,380,380,380,380,380,380,380,380,380,384,64Итого14,7514,5314,6815,6115,0914,7714,7514,6715,0416,5416,0715,61182,12
Таблиця 3.13 - Бюджет доходів і витрат Сибірського юніта ГК «Востокшінторг» за 2011 р, млн. руб.
№Номенклатура/СтатьяЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьИтог1Выручка від продаж25,9319,9525,1378,8963,8649,7348,7636,9948,21115,53110,3644,03667,372Прочіе доходи --- - 0,02 ------ - 0,023Себестоимость18,5914,1517,355...
