категорії).
другокласного позичальники, кредитування яких вимагає додаткової перевірки, мають бал, значення якого знаходиться в межах від 1,05 до 2,42.
Третьеклассние позичальники, кредитування яких пов'язане з підвищеним ризиком, мають бал, значення якого перевищує 2,42.
Якщо хоча б один з коефіцієнтів нижче заданої норми, то на наступних етапах аналізу виявляються можливості підвищення кредитоспроможності при спочатку заданої суму та термін кредиту.
З підприємствами кожного класу кредитоспроможності банки по-різному будують свої кредитні відносини.
Кредитування ссудозаемщиков 2-го класу здійснюється банками у звичайному порядку, тобто за наявності відповідних форм забезпечувальних зобов'язань (гарантій, застави, поручительств, страхового поліса).
Надання кредитів клієнтам третього класу пов'язано для банку з серйозним ризиком.
Схематично, весь етап визначення кредитоспроможності підприємства, представлений на малюнку 1.1.
Аналіз фінансової звітності досить простий в технічному плані в порівнянні з аналізом інших характеристик позичальника, а інформація, на підставі якої він виробляється, стандартизована у вигляді загальноприйнятих форм звітності і, як правило, її достовірність підтверджена податковими органами. Крім того, методи фінансового аналізу широко висвітлюються в літературі і відомі економістам практично будь-якого профілю. Саме зазначені причини обумовлюють широке застосування фінансового аналізу в практиці банків для діагностики кредитоспроможності позичальника.
Рис. 1.1. Схема алгоритму аналізу і планування кредитоспроможності
Таким чином, кредитоспроможність?? сть позичальника грунтується на ряді критеріїв, кожен з яких з певного боку характеризує підприємство в очах банку і допомагає зрозуміти, наскільки велика можливість не повернення кредиту. Причому набір цих критеріїв не є обов'язковим. Кожен банк самостійно формує його у відповідності зі своєю кредитною політикою.
Схема комплексної оцінки кредитоспроможності позичальника представлена ??на рис. 1. Даний підхід дозволяє представити оцінку кредитоспроможності як цілісну систему з логічно пов'язаними між собою елементами (модулями), спрямованими на досягнення єдиної мети. Показники кожного модуля характеризують ті чи інші фактори, що впливають на узагальнюючі показники оцінки кредитоспроможності позичальника.
Кредиторам необхідно враховувати, на якій стадії життєвого циклу знаходиться товар, вироблений позичальником, або товар, для випуску якого передбачається отримання кредиту. Від цих показників залежить здатність господарюючого суб'єкта розвиватися в даній галузі і направляти прибуток на погашення кредитних ресурсів. Попит на продукцію організації в свою чергу впливає на портфель замовлень, предопределяющий її виробничі потужності та їх використання. Якщо попит на продукцію падає, то зменшується портфель замовлень, отже, знижується обсяг виробництва, зростає затратоемкость продукції, виникають збитки і організація може стати банкрутом, не здатним розрахуватися за своїми зобов'язаннями. Еластичність попиту на товари залежить від різних факторів: ціни, доходу споживачів і т.д.
Оцінка кредитоспроможності продукції пов'язана з дослідженням потреби покупців і вимог ринку. Для того щоб бути конкурентоспроможним, товар повинен мати певні параметри: технічні, естетичні, нормативні, економічні. Від того, наскільки конкурентоспроможний товар випускає або збирається випускати організація за допомогою залучених кредитів, залежить успіх кредитної угоди між банком і позичальником.
Показники виробничого потенціалу позичальника (модуль 2) прямо впливають на показники його кредитоспроможності. Лише розподіляючись між основними складовими виробничого потенціалу, капітал починає працювати, перетворюючись на основні фонди, нематеріальні активи, оборотні активи і праця. Ці складові капіталу можуть бути проаналізовані і оцінені. Частина виробничого потенціалу може бути оцінена в грошовому вираженні, а достовірно уявити іншу частину в такій формі просто неможливо. Цю другу частину виробничого потенціалу, без якого неможливе функціонування його першої частини, становить персонал господарюючого суб'єкта, рівень організації праці та виробництва, інформаційний та інноваційний потенціал.
Рис. 1.2. Система комплексної оцінки позичальника та присвоєння йому класу кредитоспроможності
Інноваційний потенціал організації включає передбачувані або вже мобілізовані ресурси і організаційний механізм для досягнення поставленої мети в галузі наукомістких технологічних процесів, нових видів продуктів або їх модифік...
