н, відомості, що накопичуються в банках, відомості статистичних органів, дані анкет клієнтів, інформацію постачальників, результати обробки даних обстежень за спеціальними програмами, відомості спеціалізованих бюро за оцінкою кредитоспроможності господарських організацій [3].
1.2 Методики оцінки кредитоспроможності позичальника
До теперішнього часу комерційними банками були випробувані різні системи оцінки кредитоспроможності позичальників. Системи відрізняються один від одного числом показників, що застосовуються в якості складових, а також різними підходами до самим характеристикам та пріоритетністю кожної з них. Найбільш часто для оцінки сумарної кредитоспроможності клієнта використовуються рейтингові методики.
При рейтингової оцінки кредитоспроможності підприємства-позичальника спочатку проводиться Загальний аналіз кредитоспроможності підприємства, а потім здійснюється безпосередньо рейтингова оцінка підприємства.
Так, на першому етапі складається агрегований (укрупнений) баланс підприємства і потім за його показниками ведеться розрахунок системи фінансових коефіцієнтів [8].
Під агрегуванням балансу розуміється об'єднання однорідних за економічним змістом статей балансу. Дана форма більш зручна для читання та проведення аналізу.
При складанні агрегованого балансу його активи поділяються за ступенем ліквідності на:
• короткострокові,
• довгострокові,
• постійні (немобільні).
Всі пасиви балансу за термінами платежів (аналогічно активами) поділяються на:
• короткострокові зобов'язання;
• довгострокові зобов'язання;
• постійні (немобільні) пасиви.
Таблиця 1
Агрегований баланс
Агрегат
Статті балансу
Номер рядків балансу
Сума
Активи
А1
Найбільш ліквідні активи
250 +260
А2
швидко реалізованих активи /Td>
240
А3
Повільно реалізовані активи
210 +220 +230 +270
А4
Важкореалізовані активи
190
Баланс (А1 + А2 + А3 + А4)
Пасиви
П1
Найбіль...
