мість пов'язане з ризиком знецінення активів. Тому доцільно орієнтуватися на ліквідність балансу, ефективність (прибутковість) діяльності позичальника, його грошові потоки.
Капітал клієнта є не менш важливим критерієм кредитоспроможності клієнта. При цьому важливі такі два аспекти його оцінки: 1) його достатність, яка аналізується на основі вимог Центрального банку до мінімального рівня статутного фонду і коефіцієнтів фінансового левеража; 2) ступінь вкладення власного капіталу в кредитуються операцію, що свідчить про розподіл ризику між банком і позичальником. Чим більше вкладення власного капіталу, тим більше і зацікавленість позичальника в ретельному відстеження чинників кредитного ризику.
Під забезпеченням кредиту розуміється вартість активів позичальника і конкретний вторинний джерело погашення боргу (застава, гарантія тощо), передбачений у кредитному договорі. [13]
Якщо співвідношення вартості активів і боргових зобов'язань має значення для погашення позики банку у разі оголошення позичальника банкрутом, то якість конкретного вторинного джерела гарантує виконання ним своїх зобов'язань у строк при фінансових утрудненнях.
Якість застави, надійність гаранта особливо важливі при недостатньому грошовому потоці у клієнта банку.
До умов, в яких здійснюється кредитна операція, відносяться поточна або прогнозована економічна ситуація в країні, регіоні та галузі, політичні чинники. Ці умови визначають ступінь зовнішнього ризику банку та враховуються при вирішенні питання про стандарти банку для оцінки грошового потоку, ліквідності балансу, достатності капіталу, рівня менеджменту позичальника.
Контроль за законодавчими основами діяльності позичальника та відповідністю його стандартам банку націлює банкіра на отримання відповідей на наступні питання: чи є законодавча і нормативна основа для функціонування позичальника та здійснення кредитованого заходи, як вплине на результати діяльності позичальника очікуване зміна законодавства (наприклад, податкового).
Викладені критерії оцінки кредитоспроможності клієнта банку визначають зміст способів її оцінки [11]. До числа цих способів відносяться:
- оцінка ділового ризику;
- оцінка менеджменту;
- оцінка фінансової стійкості клієнта;
- оцінка фінансового коефіцієнта;
- аналіз грошового потоку;
- збір інформації про клієнта;
- спостереження за роботою клієнта шляхом виходу на місце.
Розкриваючи інтереси банку в оцінці кредитоспроможності позичальника, слід підкреслити доцільність і послідовність його дій у відношенні майбутнього клієнта. Передбачувану послідовність дій можна згрупувати в чотири етапи. [30]. p> На першому етапі встановлюються попередні контакти з клієнтом за двома напрямками: або фахівці банку організують певну роботу з маркетингу і реклами з метою залучення клієнтури для отримання кредиту, або клієнт сам звертається в банк, розташовуючи хоча б...
