ідно враховувати значення основних показників, що характеризують конкретну конструкцію кредитного портфеля, яких треба досягти або утримати в рамках певних меж, наприклад: склад кредитного портфеля в розрізі груп ризику; ступінь його диверсифікації; ступінь захисту від кредитного ризику; розмір резерву, достатній для покриття можливих втрат; прибутковість кредитного портфеля в цілому.
Збалансований кредитний портфель - це портфель банківських кредитів, яке за своєю структурою і фінансовим характеристикам лежить в точці найбільш ефективного вирішення дилеми «ризик-прибутковість», тобто в точці досягнення балансу між двома протиборчими показниками.
Оптимальний портфель не завжди збігається зі збалансованим кредитним портфелем, оскільки банк на певному етапі своєї діяльності в силу ряду зовнішніх факторів, особливо впливу конкурентної позиції, може здійснювати видачу кредитів з меншою прибутковістю і великим ризиком на шкоду збалансованості портфеля , але з метою зміцнення своєї конкурентної позиції, завоювання нових ніш на ринку кредитних послуг, залучення нових клієнтів та ін.
За ознакою диверсифікованості виділяють:
диверсифікований кредитний портфель, що задовольняє вимогам диверсифікації за видами кредитних операцій, контингенту розміщення, термінами, прибутковості і т.д.;
концентрірова?? ний кредитний портфель, який характеризується високою питомою вагою кредитних операцій певного виду або однієї категорії кредитоотримувачів.
Кількісну характеристику дає валовий кредитний портфель, який визначається шляхом підсумовування термінової, пролонгованої, простроченої заборгованості по всіх активних кредитних операціях.
Кредитний портфель з якісних позицій характеризують: чистий кредитний портфель і кредитний портфель, зважений на ризик.
Чистий кредитний портфель розраховується шляхом вирахування з валового портфеля суми резервів на покриття можливих збитків за кредитними операціями, що відображається на пасивних рахунках другого класу щоденного балансу. Він являє собою ту суму кредитних вкладень, яка реально може бути повернена банку на аналізовану дату.
Для нарахування резерву на покриття можливих збитків валовий клієнтський кредитний портфель підрозділяється на п'ять груп з різними рівнями ризику. Класифікація клієнтського кредитного портфеля проводиться на комплексній основі залежно від здатності боржника повернути борг, якості та достатності забезпечення, кількості пролонгації і тривалості простроченої заборгованості.
Для визначення розміру кредитного портфеля, зваженого на ризик, насамперед, слід валовий клієнтський портфель підрозділити на сім груп кредитного ризику (від 0 до 150%). При цьому враховуються різні критерії, основними з яких є: контрагент по кредитній угоді, наявність у нього зовнішньої рейтингової оцінки, спосіб забезпечення зобов'язань за кредитним договором, характер заборгованості.
Оскільки кредитний портфель може формуватися в результаті проведення банком різних операцій кредитного характеру, то дана ознака може бути покладений в основу класифікації кредитного портфеля. Так, виділяють портфелі позик, кредитів, лізингу, факторингу і т. Д. Відповідно дані портфелі будуть відрізнятися і за способом юридичного оформлення відносин між банком і клієнтом: кредитний договір, договір факторингу, лізингу, позички.
Перераховані класифікації кредитного портфеля дозволяють розбити всю сукупність наданих банком кредитів по ряду ознакою з метою проведення комплексного аналізу портфеля і визначення його якості. У даному контексті під «якісним кредитним портфелем» розуміється кредитний портфель, за складом і структурою відображає мінімальний кредитний ризик при достатньому рівні прибутковості і ліквідності банку [1, c. 2]. Таким чином, якісний кредитний портфель повинен забезпечувати стабільність і прибутковість роботи банку, а також безпеку коштів вкладників.
Для того щоб порівняти якість кредитних портфелів, необхідно розташовувати відповідною системою критеріїв оцінки їх якості. Наприклад, для оцінки якості кредитного портфеля Національний банк рекомендує проводити аналіз за наступними направленіяv:
термінами, напрямками кредитування, динаміці проблемних активів;
рівню і ступеню проблемності простроченої заборгованості, за якою призупинено нарахування відсотків;
частці реструктуризованих проблемних активів;
достатності спеціальних резервів банку на покриття проблемних активів (умовних зобов'язань) [18].
Таким чином, при оцінці якості кредитного портфеля зроблений акцент, насамперед, на показниках проблемної заборгованості.
...
