в таблиці 3.7.
Таблиця 3.7
Динаміка виручки від продажів ВАТ «Іркутскгіпродорніі»
Показатель2011 год2012 годI кв.II кв.III кв.IV кв.I кв.II кв.III кв.IV кв.Виручка від продажу, тис. руб.59852, 662258,963258,864401, 774015,377021,379852,381326,1
Уявімо дані на малюнку 3.4.
Рис. 3.4 Динаміка виручки від продажів ВАТ «Іркутскгіпродорніі»
Для побудови лінії тренда обрана лінійна залежність 2-го ступеня, при цьому величина коефіцієнта детермінації R2 дорівнює 0,9393. Рівняння лінії тренда виручки від продажів по кварталах має наступний вигляд:
y=3442,7 х + 54756 (3.13)
де y - обсяг продажів, тис.руб.
х - порядковий номер кварталу.
Для прогнозування значення виручки від продажів на 1-ий квартал 2013 року в рівняння лінії тренда підставляємо значення х=9. В результаті отримуємо:
Виручка від продажів прогноз 1-ий квартал 2013=3442,7? 9 + 54 756=85 740,3 тис. руб.
На підставі виявлених закономірностей формування фонду оплати праці ВАТ «Іркутскгіпродорніі» доходимо висновку про ефективність використання коштів фонду оплати праці, так як прогноз показує, що збільшення рівня заробітної плати призводить до збільшення виручки від продажів підприємства.
Далі проведемо прогноз зміни середньорічної заробітної плати.
Динаміка середньорічної заробітної плати за аналізовані періоди представлена ??в таблиці 3.8.
Таблиця 3.8 Динаміка середньорічної заробітної плати ВАТ «Іркутскгіпродорніі»
Показатель2011 год2012 годI кв.II кв.III кв.IV кв.I кв.II кв.III кв.IV кв.Среднегодовая заробітна плата, тис. руб.25, 2826,3727,6528, 6538,3139,6040,5540,58
Уявімо дані на малюнку 3.5.
Для побудови лінії тренда обрана поліномінальної залежність 4-ої ступеня, при цьому величина коефіцієнта множинної детермінації R2, що характеризує адекватність досліджуваної моделі, дорівнює 0,9519; при цьому, при знаходженні прогнозного значення показника враховувалися більш високі значення коефіцієнта детермінації, але найкращий прогноз досягається при даному значенні коефіцієнта.
Рис. 3.5 Динаміка середньорічної заробітної плати ВАТ «Іркутскгіпродорніі»
Рівняння лінії тренда фонду оплати праці по кварталах за два роки має наступний вигляд:
y=- 0,0056 х4 - 0,0972 х3 + 2,0267 х2 - 5,8228 х + 29,828 (3.14)
де y - середньорічна заробітна плата, тис.руб.
х - порядковий номер кварталу.
За даним графіком можна зробити висновок про те, що середньорічна заробітна плата ВАТ «Іркутскгіпродорніі» зросла. На малюнку 3.5 добре помітно, що показник середньорічної заробітної праці в 4 кварталі кожного року більше, ніж в інші періоди року, це пояснюється збільшенням загального обсягу фонду оплати праці.
Для прогнозування значення середньорічного фонду оплати праці на 1-ий квартал 2013 року в рівняння лінії тренда підставляємо значення х=9. В результаті отримуємо:
Середнь...
