на персонал, всього млн. руб.
35194,9
37349,2
2154,3
106,12
Виручка в діючих цінах, млн. руб
93708
92890
-818
99,12
Середньооблікова чисельність працівників, чол.
3993
3845
-148
96,2
Частка витрат на персонал, млн.р. (стр1/стр.2) * 100
37,55
40,2
2,65
107
Витрати на 1 працівника, млн.р
8,814
9,713
0,89
110
Відпрацьований усіма працівниками, люд.-год. ​​
6741,6
6099,5
-642,1
90,4
Витрати на один продуктивний час, руб
5220
6123
903
117
1. Показник частки витрат на персонал в обсязі реалізації, дає уявлення про те, яка частина валової виручки організації витрачається на персонал. Цей показник розраховується як частка від ділення загальної величини витрат на персонал на обсяг реалізації за період. Частка витрат на персонал в 2009р склала 40,2% обсягу реалізації. Іншими словами, з кожного заробленого організацією рубля 40 копійок витрачалося на робочу силу. Показник частки витрат на персонал слід аналізувати в динаміці Його зростання є негативною тенденцією, оскільки означає скорочення частки коштів, які організація може витратити на покриття інших видів витрат і реалізувати в якості прибутку. На прикладі ВАТ В«ПоліссяВ» видно, що відбулося зростання витрат на 2,65%
2. Витрати на одного співробітника. Цей показник розраховується шляхом ділення загальної величини витрат на персонал за досліджуваний період на чисельність співробітників організації. Показник витрат на одного співробітника дає уявлення про те, у скільки в середньому обходиться один співробітник протягом досліджуваного періоду. На досліджуваному підприємстві витрати в порівнянні з 2008 р в 2009р. збільшилися на 0,89 млн.
3. Витрати на один продуктивний годину. Цей показник дає уявлення про те, у скільки організації в середньому обходиться 1:00 продуктивної праці з погляду витрат на робочу силу. Він розраховується як загальні витрати на персонал, поділені на загальну кількість продуктивних годин за період. На досліджуваному підприємстві витрати в порівнянні з 2008 р в 2009р. збільшилися на 903 руб.
Так як спостерігається тенденція до зростання витрат на персонал, керівництву і службі ОТИЗ необхідно переглянути цю статтю витрат і вишукати резерви для зниження.
<...
