доходів із злочином, внаслідок якого вони отримані їх власником для перешкоджання надалі їх ідентифікації та конфіскації з боку держави. p align="justify"> Існують специфічні види дій, які також спрямовані на забезпечення прямого доступу до коштів, отриманих незаконним шляхом, але їх особливість полягає в тому, що вони не включають операції, спеціально спрямовані на приховування та маскування джерел походження, власників, місцезнаходження, існування грошових коштів, а також планів їх подальшого використання.
Злочинець може встановити дистанцію між собою і правом власності на нелегальні доходи, витрачаючи їх на товари та послуги, замість того, щоб інвестувати їх або перетворити на інші фонди, утримувані на тривалий термін. Злочинці можуть витрачати наявні кошти у великих розмірах, або залишаючи при цьому вкрай мізерну документацію, або не залишаючи жодної документації, що ускладнює зусилля правоохоронних органів з відновлення подібних операцій. p align="justify"> Найпоширенішим шляхом приховування доходів, який ускладнює їх виявлення правоохоронними органами, є приховування доходів шляхом збереження їх без руху. Цей шлях приховування злочинних доходів зазвичай не характерний для організованої злочинності або для наркоторговців, а більше підходить дрібним злочинцям. p align="justify"> Серед способів, характерних для першого етапу легалізації, можна назвати наступні:
. Перерахування грошей на підставних осіб. Перерахування коштів здійснюється головним чином на рахунки близьких і родичів. Хоча в організованих злочинних співтовариствах з високим ступенем організованості і жорсткої внутрішньої дисципліною грошові кошти можуть поміщатися і на рахунки осіб, не пов'язаних якимись родинними відносинами з особами, зацікавленими в тимчасовому формальному відчуженні від цих коштів. Таке переміщення коштів може відбуватися через посередників. p align="justify">. Продаж готівкових грошей за безготівкові. Для цілей реалізації зазначеного способу створюються фірми, що займаються продажем легальним підприємствам В«чорнихВ» готівки за безготівкові, за що таким підприємствам платяться певні комісійні в розмірі 1-8% від обналиченной суми. В якості власників та керівників подібних фірм використовуються підставні особи (алкоголіки, душевнохворі люди, які не мають засобів до існування), або фірми реєструються взагалі за загубленими документами. Фіктивні фірми функціонують зазвичай не більше 3-х місяців, тобто зникають до моменту здачі звітності та сплати податків за перший квартал.
. Багаторазовий переказ грошей на рахунки фірм-посередників. Дана схема легалізації виглядає наступним чином. Фірма, незаконно отримала грошові кошти, перераховує їх посереднику, а та, у свою чергу, наступного ланці і т.д. Таким чином, на банківських рахунках фірм-посередників протягом періоду від кількох днів до місяця акумулюється велика сума, яка в подальшому переводиться за кордон. Після виконанн...
