я подібного роду дій фірми-посередники припиняють всі операції по своїх рахунках. При цьому фірми всіх ланок цього ланцюжка є фіктивними, зареєстрованими на підставних осіб. Передача грошових коштів через свої розрахункові рахунки здійснюється недовго, максимум протягом декількох місяців, для утруднення слідчим органам простежити весь ланцюжок по передачі грошей, щоб вийти на реальних осіб, які отримали гроші. p align="justify">. Платежі невеликими сумами на один банківський рахунок. p align="justify">. Організований обмін грошей на купюри іншого гідності або іншу валюту без використання банківських рахунків (так звані обмінні операції). p align="justify">. Змішування на численних рахунках потоків легально і нелегально отриманих коштів - зазвичай на підприємствах з великим готівковим обігом (фіктивні обороти). Існує кілька варіантів даного способу легалізації:
використання в цілях легалізації власної організації;
використання в цілях легалізації іншої організації для здійснення руху коштів через дане підприємство;
створення для цілей легалізації нової організації.
. Використання власних або сторонніх підприємств, які декларують легалізовані гроші в якості виручки. Для реалізації даного способу на підприємства з великим готівковим обігом (таксопарки, ресторани, кафе, торговельні точки з продажу фруктів і овочів, казино і т.д.) надходять кошти від злочинної діяльності, які відображаються в офіційній звітності як легальна виручка.
Другим етапом відмивання грошей є маскування слідів злочину з отримання злочинних доходів. Тут відбуваються позбавлення від основної частини готівкових коштів і розміщення їх за допомогою ряду способів в комерційні банки або переклад таких коштів за кордон як укладення зарубіжних легальних контрактів. p align="justify"> Маскування слідів необхідно розглядати як етап, на якому як би законна діяльність і законні угоди допомагають приховати злочинний джерело отримання грошей. Характерною рисою даного етапу є зміна статусу предмета легалізації в процесі вчинення злочину з метою приховання первісного джерела походження злочинних доходів. В результаті обривається ланцюжок слідів і забезпечується анонімність майнових цінностей. Це і є етапом процесу відмивання грошей. p align="justify"> Легалізація злочинних доходів на другому етапі відбувається через банківську систему, підприємницьку або іншу економічну діяльність. Для здійснення операцій на другому етапі широко використовуються підставні особи та фіктивні фірми, які виставляють фіктивні рахунки, що служать підставою для переказу грошей. p align="justify"> Для реалізації другого етапу легалізації характерні наступні способи:
. Переказ готівкових коштів в комерційний банк. Для здійснення цього способу готівку переміщається в банк для того, щоб згодом грошові кошти були переведені в облігації, акції, акредитиви, платіж...
